Impuestos sobre la nómina de Nueva York
Esto es lo que necesita saber sobre la retención de impuestos sobre la nómina en Nueva York.
Los impuestos sobre la nómina de Nueva York comienzan con que los empleados completen Formulario W-4. Esta información le ayuda a determinar cuánto debe retener.
Si un empleado no completa este formulario, deberá retener impuestos como si no se hubieran reclamado exenciones.
Los empleados deben actualizar el Formulario W-4 en caso de eventos vitales (como matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción de un hijo, etc.) que puedan afectar sus impuestos.
La tasa del impuesto sobre la renta personal en Nueva York es del 4.00% al 10.90%.
Nueva York no tiene acuerdos de reciprocidad con otros estados.
Formularios adicionales de Nueva York
Además de Formulario W-4 mencionado anteriormente, los empleadores de Nueva York también deben presentar los siguientes formularios:
Cupón de pago de impuestos retenidos (NYS-1)*
Declaración trimestral combinada de retenciones, reporte de salarios y seguro de desempleo (NYS-45)
Formulario trimestral del impuesto metropolitano de tránsito del empleador (MTA-305)
Reporte de nuevos empleados de NY
Tasa del impuesto de desempleo de Nueva York
Nueva York exige que la mayoría de los empleadores paguen el impuesto de seguro de desempleo para ayudar a compensar a los trabajadores que están sin trabajo por causas ajenas a su voluntad.
Los empleadores pagan el impuesto de desempleo de Nueva York sobre los primeros $12,300 de los salarios de un empleado.
Consulte la página web del Departamento de Trabajo de Nueva York para las tasas de 2023 por tipo de empleador.
El impuesto de desempleo en Nueva York debe pagarse trimestralmente al Departamento de Trabajo del Estado de Nueva York.
Pago de impuestos en Nueva York
Esto es lo que necesita saber sobre el pago de impuestos en Nueva York:
La frecuencia de pago en Nueva York es trimestral.
Otros impuestos de Nueva York
Los empleadores de Nueva York también están obligados a pagar o retener los siguientes impuestos.
Salario mínimo de Nueva York
En 2023, el salario mínimo en Nueva York es de $14.20 por hora.
Pago por horas extra en Nueva York
Dado que Nueva York no tiene ninguna ley estatal que regule las horas extra el pago, se aplican las normas federales bajo la Fair Labor Standards Act se aplican. En términos generales, a los empleados por hora se les debe pagar tiempo y medio por todas las horas trabajadas que excedan las 40 horas semanales.
Compensación para trabajadores
Los requisitos para obtener Compensación para trabajadores varían según el estado. Esta tabla describe algunos de estos requisitos. Si determina que su empresa está obligada a contratar un seguro de Compensación para trabajadores en su estado, aprenda cómo contratar este seguro con Gusto. A veces, las empresas reciben una solicitud de auditoría de compensación laboral: diríjase a este artículo y haga clic en el desplegable de informes de auditoría de compensación laboral para más información.
Nuevas contrataciones
Los empleadores en Nueva York deben reportar nuevos empleados.
Los nuevos empleados deben ser reportados a Reporte de nuevos empleados.
Los nuevos empleados deben ser reportados dentro de los 20 días desde su primer día de trabajo.
Recibos de nómina
Debe proporcionar un recibo de nómina a cada empleado que incluya:
Nombre legal y dirección de la empresa
Nombre del empleado y los últimos cuatro dígitos de su número de Seguro Social
Fechas de inicio y fin del periodo de pago
Total de horas trabajadas
Tasa de pago
Salarios brutos
El monto y la razón de cualquier deducción
Últimos cheques de pago
Los empleadores deben pagar los salarios finales a los empleados en el siguiente día de pago programado.
Permisos
La ley de Nueva York exige que los empleadores proporcionen los siguientes tipos de permisos a los empleados.
Servicio de jurado
Permiso para votar: En algunas circunstancias, los empleadores están obligados a otorgar tiempo libre remunerado para permitir que los empleados voten.
Permiso familiar y parental
Permiso por enfermedad: Este puede ser no remunerado si el empleador tiene menos de cinco empleados y un ingreso neto inferior a 1 millón de dólares.
Permiso médico
Permiso por violencia doméstica, en virtud de la ley de permiso por enfermedad
Impuestos federales sobre la nómina
Además de los impuestos específicos de Nueva York, tanto usted como sus empleados pagarán una variedad de impuestos federales sobre la nómina. Consulte el desglose a continuación.
Impuesto federal sobre la renta
A menos que estén exentos, sus empleados pagarán el impuesto federal sobre la renta.
Debe retener el impuesto federal sobre la renta del salario de los empleados, salvo que estén exentos.
El Formulario W-4 de cada empleado variará según su estado civil para efectos de la declaración y dependientes, entre otros detalles; por ello, la cantidad de impuesto sobre la renta a retener variará.
El Formulario W-4 no necesita enviarse al IRS, pero debe conservarse para sus registros.
FICA
Tanto usted como sus empleados pagarán el impuesto Federal Insurance Contributions Act, o FICA.
FICA está compuesto por el impuesto de Medicare y el impuesto de Seguro Social.
En 2023, el impuesto de Seguro Social exige que empleadores y empleados contribuyan cada uno con el 6.2% de los salarios hasta $2,600.
El impuesto de Medicare exige que empleadores y empleados contribuyan cada uno con el 1.45% de todos los salarios.
Consulte la página web del IRS para detalles, como los umbrales máximos.
FUTA
Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto de desempleo, llamado FUTA, que lo pagan los empleadores.
FUTA es un impuesto anual que un empleador paga sobre los primeros $7,000 de los salarios de cada empleado.
La tasa FUTA para 2023 es del 6.0%, pero muchos empleadores pueden pagar menos, por ejemplo, hasta un 5.4% cada año debido a créditos fiscales.
La mayoría de los empleadores pagará este impuesto anualmente con Formulario 940. Pero los empleadores más grandes con más de $500 en impuestos adeudados deberán pagar trimestralmente.
Impuesto adicional de Medicare
El Impuesto adicional de Medicare lo pagan los empleados. Esto es lo que debe saber:
Para los empleados que ganen más de $200,000 al año, se deberá retener el 0.9% de las ganancias para el impuesto adicional de Medicare.
Si su empleado debe o no este impuesto puede depender de su estado civil para efectos de la declaración.
Pago de impuestos federales
Con qué frecuencia pagará los impuestos federales sobre la nómina depende de cuánto deba.
Se requieren pagos dos veces por semana o mensuales para la retención federal, el impuesto adicional de Medicare y los impuestos FICA. Y cada trimestre, se debe presentar una declaración resumen de impuestos sobre la nómina en Formulario 941, la Declaración Federal Trimestral de Impuestos del Empleador.
Se requieren pagos trimestrales o anuales para el impuesto federal de desempleo. La mayoría de los empleadores pagará anualmente, pero los pagos trimestrales son necesarios si debe más de $500. Cada vez que realice un pago, deberá presentar una declaración de impuesto sobre la nómina en Formulario 940, la Declaración Anual Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA) del Empleador.
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