Calculadora de sueldo para empleados asalariados de Massachusetts
Procesar la nómina,o payroll, en Massachusetts no tiene por qué ser complicado. Con los conocimientos necesarios para calcular correctamente los sueldos de los empleados y los impuestos sobre la nómina, el cálculo de la nómina será sencillo.
Aquí encontrarás las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la nómina de Massachusetts. Tendrás la información para procesar rápidamente la nómina de Massachusetts y seguir ocupándote de cosas más importantes… ¡como dirigir tu empresa!
Impuestos sobre la nómina en Massachusetts
1. ¿Massachusetts tiene un impuesto sobre los ingresos personales (Personal Income Tax)?
Respuesta: Sí. Todas las personas que tienen ingresos personales en Massachusetts pagan una tasa fija del 5 %.
2. Aunque todos pagan la misma tasa, ¿cómo sé cuánto debo retener de los sueldos de mis empleados?
Respuesta: Para determinar la cantidad de impuestos que debes retener no basta con calcular el cinco por ciento del salario bruto. La cantidad de la retención también se calcula en función del número de exenciones que un empleado solicita.
Tus empleados te informarán sobre sus exenciones mediante el formulario M-4. Con este formulario y las tablas de retenciones, puedes calcular la cantidad correcta mediante la circular M. Por suerte, con unos pocos clics, los programas de nóminas te facilitan este cálculo.
El formulario M-4 es opcional, así que si tu empleado no lo proporciona, solo usa el formulario federal W-4 para calcular la retención.
3. ¿Mis empleados deben completar un formulario M-4 cada año?
Respuesta: No. Solo se necesita un formulario M-4 nuevo cuando el número de exenciones cambia debido a un cambio en la vida, como cuando un empleado se casa o un dependiente se va de la casa. Estos cambios podrían influir en la cantidad de impuestos que debe pagar el empleado.
Los empleados deben proporcionarte el formulario nuevo en un plazo de diez días si el número de exenciones solicitadas anteriormente disminuye.
4. ¿Cuándo debo pagar la retención de impuestos de Massachusetts al estado?
Respuesta: La cantidad de impuestos que preveas retener cada año determinará la frecuencia con la que debes pagar. Las frecuencias de pago son las siguientes:
- Anual
- A más tardar el 31 de enero del año siguiente.
- Trimestral
- A más tardar el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre o el 31 de enero.
- Mensual
- A más tardar el día 15 de cada mes. Sin embargo, los pagos de marzo, junio, septiembre y diciembre deben efectuarse, a más tardar, el último día del mes siguiente.
5. Además de pagar el impuesto, ¿debo presentar algún formulario?
Respuesta: Sí. Deberás presentar la declaración de impuestos sobre la nómina en el formulario M-941 o a través de MassTaxConnect, según la cantidad que hayas retenido.
Todos los empleadores deben presentar el formulario W-2 federal ante el Departamento de Hacienda de Massachusetts. Las empresas más pequeñas pueden presentar estos formularios en papel por correo y usar el formulario M-3, conciliación del impuesto sobre la renta de Massachusetts retenido del empleador.
Ten en cuenta que debes presentar la declaración del impuesto sobre la nómina incluso si no debes ningún impuesto.
6. ¿Massachusetts tiene un impuesto para el desempleo?
Respuesta: Sí. Los empleadores pagan a Massachusetts el impuesto para el desempleo sobre los primeros $15,000 del salario de sus empleados cada año. Las tasas base oscilan entre el 0.94 % y el 14.37 %, según tu historial de solicitudes.
Como ocurre con la retención de impuestos, deberás presentar un informe trimestral y pagar el impuesto. El impuesto para el desempleo en Massachusetts se paga cada trimestre al Departamento de Asistencia al Desempleado.
7. ¿Cuál es el umbral del salario en Massachusetts?
Dado que Massachusetts no tiene un umbral estatal del salario mínimo, se adhiere al umbral del salario federal, que ahora es de $684 por semana (lo que equivale a $35,568 por año para quienes traban todo el año). El Departamento del Trabajo permite a los empleadores contabilizar algunas bonificaciones, comisiones y otros pagos de incentivos para alcanzar el nivel salarial estándar (hasta un 10 %). Los empleados que ganan al menos $107,432 al año calificarían como receptores de una “remuneración alta”. Consulta esta hoja informativa del Departamento de Trabajo para obtener más detalles.
¿Estoy obligado a contratar un seguro de indemnización por accidentes laborales en Massachusetts?
Respuesta: Los requisitos para obtener una indemnización por accidente laboral varían según el estado; esta tabla resume algunos de estos requisitos. Si determinas que tu compañía está obligada a contratar un seguro de indemnización por accidentes laborales en tu estado, infórmate sobre cómo adherirte a este seguro con Gusto. A veces, las compañías reciben una solicitud de auditoría de la indemnización por accidentes laborales; para obtener más información, lee este artículo y haz clic en el menú desplegable sobre los informes de auditoría de la indemnización por accidentes laborales.
8. ¿Hay otras normas y leyes sobre sueldos en Massachusetts que deba conocer?
Respuesta: A continuación, se detallan algunas otras normas sobre la nómina, o payroll, que debes cumplir.
Nuevas contrataciones: debes informar sobre los empleados nuevos, los recontratados y los contratistas independientes a través de MassTaxConnect en un plazo de 14 días desde que comienzan a trabajar.
Fechas de pago: los empleados asalariados deben cobrar semanalmente, bisemanalmente o quincenalmente. Los empleados pueden elegir cobrar mensualmente.
Último sueldo: debes pagar el último salario a más tardar el siguiente día de pago (payday) habitual. Si el empleado renuncia y no hay un día de pago habitual establecido, tienes hasta el sábado siguiente. Si un trabajador se marcha de forma involuntaria, debes pagarle la totalidad en su último día de trabajo.
Talones de pago (pay stubs): debes proporcionar a cada empleado un talón de pago que incluya:
- Los nombres del empleador y del empleado
- Las horas trabajadas
- La fecha de pago
- Cualquier deducción o aumento realizado durante el período de pago
Impuestos federales sobre la nómina en Massachusetts
1. Por favor expliquen el impuesto FICA
Respuesta: La Ley de Contribuciones Federales a la Seguridad Social (FICA) se compone del impuesto de Medicare y el de la seguridad social. En 2022, el impuesto de la seguridad social exige que los empleadores y empleados aporten, cada uno, el 6.2 % de los salarios hasta $147,000. Y el impuesto de Medicare exige que cada uno aporte el 1.45 % del total del salario. Consulta el sitio web del IRS para obtener detalles, como los umbrales máximos.
| Impuesto de la seguridad social | El 12.4 % (dividido en partes iguales) sobre los primeros $147,000 del salario de cada empleado en 2022 |
| Impuesto de Medicare | El 2.9 % (dividido en partes iguales) sobre la totalidad del salario del empleado cada año |
2. ¿Qué debo hacer en cuanto al impuesto federal sobre la renta de mis empleados?
Respuesta: Deberás retener el impuesto federal sobre la renta, a menos que un empleado esté exento; sabrás si está exento cuando el empleado complete el formulario W-4.
El empleado debe completar el formulario W-4 antes de su primer día de trabajo. La información de este formulario determinará la cantidad de impuestos que retendrás. El estado de la declaración de impuestos y el número de dependientes influyen en la cantidad que se retiene.
Guarda los formularios W-4 con tus registros de nóminas, no hace falta que los envíes al IRS.
3. ¿Debo pagar otros impuestos federales sobre la nómina?
Respuesta: Deberás pagar el impuesto federal para el desempleo y es posible que algunos de tus empleados deban pagar el impuesto adicional de Medicare.
Impuesto federal para el desempleo
Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto para el desempleo. Se llama FUTA, por sus siglas en inglés, y es un impuesto anual que los empleadores pagan sobre los primeros $7,000 del salario de cada empleado. La tasa del FUTA para el año 2022 es del 6 %, pero la mayoría de los empleadores solo tienen que pagar el 0.6 % cada año.
Impuesto adicional de Medicare
Algunos de tus empleados pueden tener que pagar el impuesto adicional de Medicare. Si tienes empleados que ganen más de $200,000 al año, debes retenerles el 0.9 % sobre el excedente.
4. ¿Cómo pago los impuestos federales?
Respuesta: El IRS exige que pagues el impuesto federal sobre la nómina de forma anual, trimestral, mensual o bisemanal, según la cantidad de impuestos que te corresponda pagar. Atención: Si reúnes más de $100,000 de impuestos en un día, estás obligado a depositar los impuestos al IRS a más tardar el siguiente día hábil.
El FICA, el impuesto federal sobre la renta y el impuesto adicional de Medicare se pagan, con mayor frecuencia, mensual o bisemanalmente. Sin embargo, cada trimestre tendrás que presentar un resumen en el formulario 941.
Por lo general, el impuesto federal para el desempleo se paga anualmente mediante el formulario 940. Pero a los empleadores con un impuesto de más de $500 se les exige el pago trimestral.
Esperamos que te sientas seguro al procesar tu nómina de Massachusetts. Si necesitas ayuda, echa un vistazo a los servicios de nómina de Gusto.
Descargo de responsabilidad
La información proporcionada por la Calculadora de Impuestos del Empleador es para información general y cálculos aproximados. Es posible que no se contabilicen todos los impuestos o tasas que se aplican a tu empresa, o que no estén totalmente al día. Gusto, Inc. (cuyo nombre comercial es “Gusto”) no promete ni garantiza que la información de la Calculadora de Impuestos del Empleador sea exacta o completa, y Gusto renuncia expresamente a toda responsabilidad, pérdida o riesgo en que incurran los empleadores o empleados como resultado directo o consecuencia indirecta de su uso. Al usar la Calculadora de Impuestos del Empleador, renuncias a cualquier derecho o reclamo que puedas tener contra Gusto en relación con su uso.
