Impuestos sobre la nómina en Tennessee
Esto es lo que necesita saber sobre la retención de impuestos sobre la nómina en Tennessee.
No hay impuesto estatal sobre la renta en Tennessee.
La tasa del impuesto sobre la renta corporativa es del 6.5%.
Formularios adicionales de Tennessee
Los empleadores en Tennessee necesitan presentar los siguientes formularios:
Informe de primas (LB-0456)
Informe de salarios (LB-0851)
Informe de nuevos empleados
Tasa del impuesto de desempleo en Tennessee
Tennessee exige que la mayoría de los empleadores paguen seguro de desempleo para ayudar a compensar a los trabajadores que están sin empleo por causas ajenas a su voluntad.
Los empleadores pagan el impuesto de desempleo de Tennessee sobre los primeros $7,000 de los salarios de un empleado.
Los nuevos empleadores generalmente tienen una tasa impositiva del 2.7%
A los empleadores de nueva construcción clasificados bajo NAICS 23 se les aplica una tasa impositiva del 6%.
Los empleadores con experiencia pagan a una tasa de 0.01%–10%.
El impuesto de desempleo en Tennessee debe pagarse trimestralmente al Tennessee Department of Labor and Workforce Development.
Pago de impuestos en Tennessee
Esto es lo que necesita saber sobre el pago de impuestos en Tennessee:
La frecuencia de pago en Tennessee es trimestral.
Salario mínimo en Tennessee
En 2023, el salario mínimo en Tennessee es de $7.25 por hora.
Pago de horas extras en Tennessee
Debido a que Tennessee no tiene ninguna ley estatal que regule las horas extras pagadas, se aplican las normas federales bajo la Fair Labor Standards Act. En términos generales, a los empleados por hora se les debe pagar una vez y media por todas las horas trabajadas por encima de 40 horas en una semana.
Seguro de compensación laboral
Requisitos para obtener seguro de compensación laboral varían según el estado. Esta tabla describe algunos de estos requisitos. Si determina que su empresa está obligada a contratar un seguro de compensación laboral en su estado, aprenda cómo registrarse en este seguro con Gusto. A veces, las empresas reciben una solicitud de auditoría de compensación laboral: visite este artículo y haga clic en el menú desplegable de informes de auditoría de compensación laboral para más información.
Nuevas contrataciones
Los empleadores en Tennessee deben reportar nuevos empleados.
Los nuevos empleados deben ser reportados a reportar nuevos empleados en línea.
Los nuevos empleados deben ser reportados dentro de los 20 días posteriores a su primer día de trabajo.
Talones de pago
Debe proporcionar un talón de pago a cada empleado que incluya:
Nombre y dirección legales de la empresa
Nombre del empleado y los últimos cuatro dígitos de su número de Seguro Social
Fechas de inicio y fin del periodo de pago
Total de horas trabajadas
Tasa de pago
Salarios brutos
El monto y la razón de cualquier deducción
Pagos finales
Los empleadores deben pagar salarios finales a los empleados dentro de un plazo determinado, según las circunstancias de la salida.
Si un trabajador renuncia voluntariamente, los salarios finales se deben pagar en el siguiente día de pago programado o dentro de los 21 días, lo que ocurra más tarde.
Para despidos y terminaciones involuntarias del empleo, los salarios finales se deben pagar en el siguiente día de pago programado o dentro de los 21 días, lo que ocurra más tarde.
Permisos
La ley de Tennessee exige que los empleadores proporcionen los siguientes tipos de permisos a los empleados.
Deber de jurado: todos los empleadores.
Permiso para votar: en algunas circunstancias, los empleadores están obligados a proporcionar hasta tres horas de permiso pagado para permitir que los empleados voten.
Permiso familiar y parental: los empleadores con 100 o más empleados a tiempo completo en una ubicación deben proporcionar este tipo de permiso por embarazo, parto, adopción y lactancia.
Impuestos federales sobre la nómina
Además de los impuestos específicos de Tennessee, tanto usted como sus empleados pagarán una variedad de impuestos federales sobre la nómina. Revise el desglose a continuación.
Impuesto federal sobre la renta
A menos que estén exentos, sus empleados pagarán impuesto federal sobre la renta.
Usted debe retener el impuesto federal sobre la renta del pago de los empleados, a menos que estén exentos.
El Formulario W-4 de cada empleado diferirá según su estado civil y dependientes, entre otros detalles—por lo que la cantidad de impuesto sobre la renta a retener variará.
El Formulario W-4 no necesita enviarse al IRS, pero debe conservarse para sus registros.
FICA
Tanto usted como sus empleados pagarán el impuesto FICA.
FICA está compuesto por el impuesto de Medicare y el impuesto del Seguro Social.
En 2023, el impuesto del Seguro Social exige que empleadores y empleados contribuyan cada uno con el 6.2% de los salarios hasta $2,600.
El impuesto de Medicare exige que empleadores y empleados contribuyan cada uno con el 1.45% de todos los salarios.
Consulte la página web del IRS para detalles, como los umbrales máximos.
FUTA
Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto de desempleo, llamado FUTA, que es pagado por los empleadores.
FUTA es un impuesto anual que un empleador paga sobre los primeros $7,000 de los salarios de cada empleado.
La tasa de FUTA para 2023 es de 6.0%, pero muchos empleadores pueden pagar menos, por ejemplo, hasta 5.4% cada año debido a créditos fiscales.
La mayoría de los empleadores pagará este impuesto anualmente con Formulario 940. Pero los empleadores más grandes con más de $500 en impuestos adeudados tendrán que pagar trimestralmente.
Impuesto adicional de Medicare
El impuesto adicional de Medicare lo pagan los empleados. Esto es lo que debe saber:
Para los empleados que ganan más de $200,000 por año, se deberá retener el 0.9% de las ganancias para el impuesto adicional de Medicare.
Que un empleado deba este impuesto puede depender de su estado civil para efectos de la declaración.
Pago de impuestos federales
La frecuencia con la que pagará los impuestos federales sobre la nómina depende de cuánto deba.
Se requieren pagos semi-semanales o mensuales para la retención federal, el impuesto adicional de Medicare y los impuestos FICA. Y cada trimestre, se debe presentar una declaración resumida de impuestos sobre la nómina en Formulario 941, Declaración Federal Trimestral del Empleador.
Se requieren pagos trimestrales o anuales para el impuesto federal de desempleo. La mayoría de los empleadores pagará anualmente, pero son necesarios pagos trimestrales si debe más de $500. Cada vez que realice un pago, deberá presentar una declaración de impuestos sobre la nómina en Formulario 940, Declaración Anual Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA) del Empleador.
Estamos aquí para ayudar
Si no le gusta hacer cálculos manuales y los impuestos sobre la nómina le resultan abrumadores, aproveche las opciones de nómina de servicio completo de Gusto o use un contador experimentado para ayudarle con el proceso.