Calculadora de salario por hora de Michigan
Te ayudaremos con algunos de los principales impuestos sobre la nómina, o payroll, de Michigan para que sepas en qué te estás metiendo. Si prefieres que otros lo hagan, un software de nóminas o contadores capacitados pueden encargarse de ello.
Impuestos sobre la nómina en Michigan
El cálculo de las retenciones de impuestos de Michigan comienza con el impuesto estatal sobre la renta, que pagan todos los residentes.
Varias ciudades, entre ellas Detroit, imponen un impuesto municipal sobre los ingresos personales, que eres responsable de recaudar y remitir. El Departamento del Tesoro de Michigan procesa las declaraciones y los pagos de Detroit. Por lo tanto, todas las declaraciones y pagos deben enviarse al Departamento del Tesoro. Aquí tienes una lista de otras localidades de Michigan que también cobran impuestos sobre la nómina.
Retención del impuesto sobre la renta de Michigan
A diferencia de la mayoría de los estados, Michigan usa una tasa de retención de impuestos fija del 4.25 %. Esta tasa se aplica tanto a quienes presentan la declaración como solteros como a quienes lo hacen en forma conjunta.
Los residentes de Detroit pagan una tasa de retención de impuestos del 2.4 % y los no residentes del 1.2 %.
Para computar la cantidad del impuesto a retener del sueldo de los empleados, usa el formulario MI-W4, certificado de exención de retenciones del empleado de Michigan. La cantidad que retendrás dependerá de si el empleado está casado, tiene dependientes, tiene un salario exento de retención, o si el domicilio permanente del empleado está en una Zona de Renacimiento.
Deducirás el valor de las exenciones del sueldo del trabajador y luego retendrás el 4.25 % de la cantidad gravable.
Los empleados que trabajan en Detroit también deben rellenar el formulario DW-4, retención al empleado para el impuesto sobre la renta de la ciudad de Detroit.
Tus empleados deben completar el formulario federal W-4, certificado de retención del empleado y el formulario MI-W4 antes de su primer día de trabajo. A los empleados que no completen el formulario MI-W4 se les retienen los impuestos como si no hubieran solicitado ninguna exención. Debes notificar al Departamento del Tesoro de Michigan sobre los empleados que solicitan 10 exenciones o más, o que se declaran exentos.
Si un empleado tiene un cambio en su situación que influye en las exenciones, debe completar un nuevo formulario MI-W4 en el plazo de 10 días.
Presentación y pago de las retenciones de impuestos de Michigan
Es posible que tengas que pagar en forma mensual o trimestral, según la frecuencia de presentación que determine el Departamento del Tesoro.
Presenta las declaraciones con el formulario 5080, declaración mensual/trimestral de impuestos sobre las ventas y el uso, y retenciones. Si tienes más de 250 empleados, estás obligado a hacer la presentación electrónica.
Para el estado de Michigan, presenta un informe anual resumido de retenciones en el formulario 5081, declaración anual de impuestos sobre las ventas y el uso, y retenciones. Este formulario concilia la cantidad de la retención de impuestos que deberías haber pagado con lo que pagaste.
Si tienes trabajadores en Detroit, también deberás presentar el formulario 5321, conciliación anual de las retenciones del impuesto sobre la renta de la ciudad de Detroit. Este formulario debe enviarse antes del último día de febrero. Este formulario se envía al Departamento del Tesoro de Michigan, ya que allí se encargan de las declaraciones y los pagos de la ciudad de Detroit.
Seguro de desempleo de Michigan
Actualmente, los primeros $9,500 de los ingresos de un empleado al año están sujetos a impuestos para el seguro de desempleo.
Las tasas de desempleo comienzan en el 2.7 % durante los dos primeros años para los empleadores que no se dedican a la construcción. Por lo general, las compañías constructoras comenzarán con tasas de entre el 6.8 % y el 8.1 %.
Cada año, la Agencia del Seguro de Desempleo de Michigan envía a cada empleador el formulario UIA 1771, determinación de la tasa de impuestos para el año natural. Este formulario incluye todos los cálculos que se utilizan para llegar a la tasa del impuesto para el desempleo a cargo del empleador.
Michigan exige que presentes un informe trimestral de salarios e impuestos en el que figuren tus empleados y los salarios que ganaron en cada trimestre. Aunque no corresponda pagar ningún impuesto, este informe se presenta antes del día 25 del mes siguiente al trimestre.
Los informes salariales y tributarios de los empleadores deben presentarse y pagarse a través del Administrador de Cuentas Web de Michigan (MiWAM).
Impuestos locales
Las ciudades de Michigan que se enumeran a continuación cobran un impuesto sobre la renta a los residentes y no residentes que trabajan en ellas. Estos impuestos suelen ser del 1 % para los residentes y del 0.5 % para los no residentes. Las ciudades de Detroit, Grand Rapids, Highland Park y Saginaw tienen tasas diferentes al resto.
Los propietarios de empresas deben registrarse en la ciudad o las ciudades donde trabajan sus empleados, y el registro en cada ciudad es único. Cada una de las ciudades que aparecen a continuación tiene un enlace al formulario que debes rellenar y enviar por correo para registrar a tu empleado o empleados.
- Albion: descarga el paquete de registro de empleadores de la ciudad de Albion en la sección Retenciones
- Battle Creek
- Big Rapids
- Detroit
- East Lansing
- Flint
- Grand Rapids: descarga el registro de retenciones SS-4 de la sección Formularios de retención
- Grayling
- Hamtramck
- Highland Park
- Hudson: llama al ayuntamiento al (517) 448-8983
- Ionia
- Jackson
- Lansing
- Lapeer
- Muskegon
- Muskegon Heights: elige el año en curso y descarga el manual de retención de impuestos
- Pontiac
- Port Huron
- Portland
- Saginaw
- Springfield
- Walker
Aviso breve para los clientes de Gusto: si tienes varias sedes en Michigan, cada uno de tus empleados tendrá un campo denominado “Ciudad de trabajo predominante” en su perfil de Gusto. Los empleados deben indicar su ciudad de trabajo predominante para el siguiente año natural en el W-4 de la ciudad antes del 1 de diciembre.
Impuestos federales sobre la nómina en Michigan
Los empleadores y empleados de Michigan pagan diferentes tipos de impuestos federales sobre la nómina o payroll. Deberás remitir cuatro retenciones de impuestos al IRS:
Impuestos a cargo del empleado:
- Impuesto adicional de Medicare
- Impuesto federal sobre la renta
Impuestos a cargo del empleador:
- Impuesto federal para el desempleo
Impuestos a cargo del empleador y del empleado:
- Impuestos de la seguridad social y Medicare
Impuesto federal sobre la renta
Usa el formulario W-4 para calcular la cantidad de impuestos federales sobre la renta que debes retener de los sueldos de tus empleados. Los empleados completarán este formulario al ser contratados y cuando se produzcan cambios que puedan influir en los impuestos que les corresponda pagar.
Usa la información incluida en el formulario W-4 junto con las tablas de impuestos para calcular la cantidad de impuestos a retener. Para facilitarte las cosas, el software de nóminas puede ayudarte con las matemáticas y hacer los cálculos por ti.
Archiva el W-4 en caso de una auditoría. No es necesario enviar los formularios al IRS.
Impuesto adicional de Medicare
Algunos empleados pueden tener que pagar el impuesto adicional de Medicare. Si tienes empleados que ganan más de $200,000 al año, deberás retener el 0.9 % sobre el excedente del salario de cada empleado.
Impuestos de la seguridad social y Medicare
La Ley de Contribuciones Federales al Seguro Social de 1935, conocida como FICA, establece los impuestos de la seguridad social y Medicare.
Para el 2022, tanto el empleador como el empleado pagan el 6.2 % sobre los primeros $147,000 del salario del empleado en concepto de impuesto de la seguridad social y el 1.45 % sobre la totalidad del salario en concepto de impuesto de Medicare.
Impuesto federal para el desempleo
Los empleadores también deben pagar el impuesto federal para el desempleo (FUTA). Se paga un 6 % de impuesto por los primeros $7,000 del salario de cada empleado cada año. Los créditos federales pueden reducir la tasa que pagas el 0.6 %.
Presentar y pagar los impuestos federales sobre la nómina
Según la cantidad que te corresponda pagar, envía los impuestos retenidos y tu parte del FICA al IRS de forma mensual o bisemanal. Cada trimestre deberás efectuar un informe resumido en el formulario 941.
En el caso del impuesto federal para el desempleo, si tu impuesto es superior a $500, lo pagarás trimestralmente. Si pagas menos de $500 al año, pagarás el impuesto cuando completes tu informe resumido anual en el formulario 940.
Otras leyes sobre los salarios en Michigan
Estas son algunas otras leyes sobre el sueldo en Michigan que debes conocer.
- Nuevas contrataciones: los empleadores deben informar sobre los empleados nuevos o recontratados en un plazo de 20 días a través del Centro de Operaciones de Nuevas Contrataciones de Michigan.
- Salario mínimo: Michigan permite a los empleadores pagar $4.25 por hora durante los primeros 90 días para capacitar a los empleados nuevos de entre 16 y 19 años. Puedes pagar a los empleados de 16 y 17 años el 85 % del salario mínimo.
Salario mínimo de Michigan
| Fecha de entrada en vigor | 18 años o más | 16 y 17 años |
|---|---|---|
| 1 de enero de 2022 | $9.87/hora | $8.39/hora |
- Últimos sueldos: cuando un empleado renuncia o es despedido, págale antes del siguiente día de pago programado.
- Seguro de indemnización por accidentes laborales: los requisitos para obtener una indemnización por accidente laboral varían según el estado; esta tabla resume algunos de estos requisitos. Si determinas que tu compañía está obligada a contratar un seguro de indemnización por accidentes laborales en tu estado, infórmate sobre cómo adherirte a este seguro con Gusto. A veces, las compañías reciben una solicitud de auditoría de la indemnización por accidentes laborales. Para obtener más información, lee este artículo y haz clic en el menú desplegable sobre los informes de auditoría de la indemnización por accidentes laborales.
- Licencia médica remunerada: debes proporcionar a tus empleados elegibles una licencia médica remunerada, la que se acumula a razón de una hora por cada 35 horas trabajadas.
- Horas extra: los empleados que trabajan por hora deben cobrar al menos 1.5 veces su salario habitual por todas las horas de trabajo que superen las 40 en una semana.
Puedes empezar enseguida con la calculadora de salario por hora Michigan de Gusto. Con unos pocos clics, verás lo fácil que es calcular tus impuestos sobre la nómina con precisión.
Descargo de responsabilidad
La información proporcionada por la Calculadora de impuestos del empleador es para información general y cálculos aproximados. Es posible que no se contabilicen todos los impuestos o tasas que se aplican a tu empresa, o que no estén totalmente al día. Gusto, Inc. (cuyo nombre comercial es “Gusto”) no promete ni garantiza que la información de la Calculadora de impuestos del empleador sea exacta o completa, y Gusto renuncia expresamente a toda responsabilidad, pérdida o riesgo en que incurran los empleadores o empleados como resultado directo o indirecto de su uso. Al usar la Calculadora de impuestos del empleador, renuncias a cualquier derecho o demanda que puedas tener contra Gusto en relación con su uso.
