Calculadora de sueldo para empleados asalariados de North Carolina
Tus empleados son vitales para el éxito de tu empresa. Pagarles correctamente implica calcular varios impuestos estatales y federales sobre la nómina, o payroll. También hay que contemplar las leyes sobre el sueldo, como la licencia por paternidad o maternidad y el seguro de indemnización por accidentes laborales. Te proporcionaremos un resumen de los impuestos y las normas. Usando la calculadora de salarios de Carolina del Norte, verás lo fácil que es usar un sistema automático que haga estos cálculos por ti.
Impuestos sobre la nómina en North Carolina
Carolina del Norte tiene dos impuestos sobre la nómina, uno a cargo del empleador y otro a cargo del empleado. Explicaremos las diferencias.
Impuestos estatales sobre la nómina de Carolina del Norte
| A cargo del empleado | A cargo del empleador |
|---|---|
| Impuesto estatal sobre la renta | Impuesto del seguro estatal para el desempleo |
Retención de impuestos de Carolina del Norte (impuesto estatal sobre la renta)
En Carolina del Norte, el impuesto estatal sobre los ingresos personales (Personal Income Tax) para el año 2022 es una tasa fija del 4.99 % y los empleados lo pagan mediante retenciones del sueldo. Al igual que ocurre con las retenciones del impuesto sobre la renta federal, a los empleados se les descuenta una cantidad de cada sueldo para cubrir su obligación tributaria anual.
Aunque Carolina del Norte tiene una tasa tributaria fija, el cálculo de la retención del impuesto implica algo más que multiplicar el salario de un empleado por el 4.99 %. Los empleados deben completar un certificado de deducción de retención del empleado. Usarás los datos de este formulario, junto con las tablas de impuestos de Carolina del Norte, para calcular la cantidad de la retención.
¿Qué debes hacer si tu empleado no te entrega un certificado de deducción de retención del empleado? Podrías pensar que puedes usar el formulario de retención federal (formulario W-4) en su lugar. Pero, lamentablemente, no puedes; la ley de Carolina del Norte te exige que retengas el impuesto usando la tasa para quienes declaran como solteros sin deducciones. Y si tienes empleados que no viven en Carolina del Norte, también tendrás que retenerles impuestos.
Guarda el certificado de deducciones en tus archivos de nómina, o payroll. No lo envíes al Departamento de Hacienda de Carolina del Norte, a menos que te lo pidan.
Pagar la retención de impuestos de Carolina del Norte
Cuando hayas retenido los impuestos del salario de los empleados, la frecuencia con la que tendrás que enviar el dinero al estado puede ser:
- Trimestral
- Mensual o
- Bisemanal
Esto dependerá de la cantidad promedio de impuestos que retengas cada mes.
Carolina del Norte permite a la mayoría de las empresas presentar y pagar los impuestos en línea o por correo. El pago en línea es obligatorio para los empleadores con retenciones mensuales promedio de $20,000 o más.
Impuesto para el desempleo de Carolina del Norte
Al igual que la mayoría de los estados, Carolina del Norte cobra un impuesto para el desempleo a los empleadores elegibles. En general, el impuesto para el desempleo se utiliza para compensar a los empleados que están desempleados por causas no imputables a ellos.
Las tasas tributarias varían en función de la nómina, el impuesto pagado, el pago puntual y el número de solicitudes pagadas a tus trabajadores desempleados. Pueden ser de tan solo el 0.06 % o de hasta el 5.76 %.
Después de que te registres en la División de Seguridad Laboral de Carolina del Norte, recibirás tu tasa inicial. Las tasas se revisan anualmente y en noviembre se notifica la tasa tributaria para el año siguiente.
Cada trimestre, completarás el informe trimestral de impuestos y salarios del empleador, incluso si no tienes empleados ni salarios que informar. Este informe proporciona al estado el nombre de tu empleado, su número de seguridad social, salario y el cálculo de impuestos.
No olvidemos los impuestos federales sobre la nómina.
Impuestos sobre la nómina federales en North Carolina
Hay cuatro impuestos federales sobre la nómina que debes conocer.
- Impuesto federal sobre la renta
- Impuesto adicional de Medicare
- Impuesto FICA
- Impuesto federal para el desempleo
Impuesto federal sobre la renta
A los empleados se les retiene el impuesto federal sobre la renta de sus sueldos y la cantidad que se les retiene depende, entre otras cosas, de su estado de la declaración de impuestos y del número de dependientes que tengan.
El empleado debe completar el formulario W-4 cuando comienza a trabajar. Y, aunque no se requiere un W-4 nuevo cada año, los empleados deben proporcionar un formulario actualizado cuando se produzca algún cambio que pueda influir en la cantidad del impuesto federal sobre la renta que les corresponde pagar.
Impuesto adicional de Medicare
Es posible que algunos de tus empleados deban pagar el impuesto adicional de Medicare. Este impuesto es del 0.9 % y se aplica a los empleados que ganan más de $200,000 al año.
Impuesto FICA
La Ley de Contribuciones Federales al Seguro Social, o impuesto FICA, se compone del impuesto de Medicare y el de la seguridad social. En 2022, el impuesto de la seguridad social exige que los empleadores y empleados aporten, cada uno, el 6.2 % de los salarios hasta $147,000. Y el impuesto de Medicare exige que cada uno aporte el 1.45 % del total del salario. Consulta el sitio web del IRS para obtener detalles, como los umbrales máximos.
Impuesto federal para el desempleo
Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto para el desempleo. Se llama FUTA, por sus siglas en inglés, y es un impuesto anual que los empleadores pagan sobre los primeros $7,000 del salario de cada empleado. La tasa del FUTA para el año 2022 es del 6 %, pero la mayoría de los empleadores solo tienen que pagar el 0.6 % cada año.
Presentar y pagar los impuestos federales sobre la nómina
Los impuestos retenidos para el impuesto federal sobre la renta y el FICA, junto con la parte del impuesto FICA que te corresponde, se pagan al IRS en forma mensual o bisemanal. La frecuencia de la presentación dependerá de la cantidad de impuestos que te corresponda pagar.
Al final de cada trimestre, hay que presentar un informe resumido. Deberás usar el formulario 941 y lo enviarás al IRS, junto con cualquier impuesto restante que pueda corresponderte, de la siguiente manera:
Fechas límite para la presentación del formulario 941
| Cierre del trimestre | Presentación del formulario 941 al IRS |
|---|---|
| 31 de marzo | 30 de abril |
| 30 de junio | 31 de julio |
| 30 de septiembre | 31 de octubre |
| 31 de diciembre | 31 de enero |
Leyes importantes sobre sueldos de Carolina del Norte
Información sobre nuevas contrataciones en Carolina del Norte
Todos los empleados recién contratados o recontratados deben ser reportados al estado en un plazo de 20 días a partir de la contratación.
Umbral salarial en Carolina del Norte
Dado que el estado de Carolina del Norte no tiene su propio umbral del salario, se adhiere al umbral del salario federal, que ahora es de $684 por semana (lo que equivale a $35,568 por año para quienes trabajan todo el año). El Departamento de Trabajo permite a los empleadores contabilizar algunas bonificaciones, comisiones y otros pagos de incentivos para alcanzar el nivel salarial estándar (hasta un 10 %). Los empleados que ganan al menos $107,432 al año calificarían como receptores de una “remuneración alta”. Consulta esta hoja informativa del Departamento de Trabajo para obtener más detalles.
Cambios salariales en Carolina del Norte
Si el salario de un empleado cambia, debes notificárselo por escrito al menos 24 horas antes de que el cambio salarial entre en vigor.
Último sueldo en Carolina del Norte
El último sueldo de un empleado debe entregarse, a más tardar, en la siguiente fecha de pago habitual programada después de que el empleado se marche. Y si le corresponde una bonificación o una comisión, debe pagarse en la siguiente fecha de pago habitual programada tras la finalización del cálculo.
Seguro de indemnización por accidentes laborales en Carolina del Norte
Los requisitos para obtener una indemnización por accidente laboral varían según el estado; esta tabla resume algunos de estos requisitos. Si determinas que tu compañía está obligada a contratar un seguro de indemnización por accidentes laborales en tu estado, infórmate sobre cómo adherirte a este seguro con Gusto. A veces, las compañías reciben una solicitud de auditoría de la indemnización por accidentes laborales. Para obtener más información, lee este artículo y haz clic en el menú desplegable sobre los informes de auditoría de la indemnización por accidentes laborales.
Requisitos de la licencia por maternidad o paternidad en Carolina del Norte
Cada padre, madre o tutor de un niño en edad escolar tiene derecho a cuatro horas de licencia al año para participar en las actividades escolares de su hijo, siempre que se cumplan determinadas condiciones.
¿No tienes ganas de enfrentarte al proceso de la nómina solo? Considera la posibilidad de trabajar con un contador especializado o de utilizar el software de nóminas de Gusto para que te ayude.
Descargo de responsabilidad
La información proporcionada por la Calculadora de Impuestos del Empleador es para información general y cálculos aproximados. Es posible que no se contabilicen todos los impuestos o tasas que se aplican a tu empresa, o que no estén totalmente al día. Gusto, Inc. (cuyo nombre comercial es “Gusto”) no promete ni garantiza que la información de la Calculadora de Impuestos del Empleador sea exacta o completa, y Gusto renuncia expresamente a toda responsabilidad, pérdida o riesgo en que incurran los empleadores o empleados como resultado directo o consecuencia indirecta de su uso. Al usar la Calculadora de Impuestos del Empleador, renuncias a cualquier derecho o reclamo que puedas tener contra Gusto en relación con su uso.
