Calculadora de sueldo para empleados asalariados de Maryland
Crear una nueva empresa en Maryland es emocionante. Pero, ¿qué ocurre cuando llega el momento de contratar al primer empleado? Pensar en los impuestos sobre la nómina, o payroll, y en la normativa sobre el sueldo no tiene nada de emocionante. Preferirías hacer otra cosa que ocuparte de los plazos, formularios y tasas de impuestos. Por eso recopilamos estas respuestas a las preguntas más habituales sobre los impuestos sobre la nómina de Maryland.
Impuestos sobre la nómina en Maryland
1. ¿Cómo cobra Maryland la retención de impuestos?
Como la mayoría de los estados, Maryland exige a los contribuyentes que paguen su factura de impuestos a lo largo del año. Y para ti, como empleador, eso significa que deberás retener el impuesto sobre la renta de Maryland de los sueldos de tus empleados.
La cantidad que descontarás dependerá de la información que te proporcionen tus empleados en el formulario MW507, certificado de exención de retenciones del empleado de Maryland. Todos los empleados deben completar este formulario cuando comienzan a trabajar para ti y actualizarlo cada vez que su situación tributaria cambie.
Cuestiones como el estado de la declaración de impuestos, el lugar de residencia y el número de exenciones influyen en la cantidad de impuestos que retendrás. Los empleados que residen en Virginia, Virginia Occidental, Pensilvania y el Distrito de Columbia suelen estar exentos de los descuentos en sus sueldos por la retención de impuestos de Maryland.
Con la información del formulario MW507, puedes usar las tablas de impuestos o el software de nóminas para determinar la cantidad de la retención.
La frecuencia con la que pagarás este impuesto al estado dependerá de la cantidad que retengas. Las frecuencias son las siguientes:
Acelerada. En un plazo de tres días hábiles a partir del día de pago
Mensual
Trimestral
Por temporada
Anual
E independientemente de la frecuencia con la que pagues, en todos los casos se debe completar una conciliación anual en el formulario MW508, declaración anual de conciliación de retenciones del empleador.
2. ¿Cómo cobra Maryland el impuesto para el desempleo?
El impuesto para el desempleo de Maryland se aplica a los primeros $8,500 del salario de cada empleado cada año.
Los empleadores nuevos pagarán una tasa tributaria del 2.3 % y los empleadores ya consolidados pagarán tasas que van desde el 2.2 % hasta el 13.5 %.
Tendrás que presentar informes salariales trimestrales y pagar el impuesto para el desempleo cada trimestre. Deberás presentar tu informe en línea o llamando al Departamento de Trabajo de Maryland. El envío de informes en papel no es una opción. Puedes encontrar más información en la guía del empleador de Maryland, que es muy completa.
3. ¿Cuál es el umbral del salario mínimo en Maryland?
Dado que Maryland no tiene su propio umbral del salario mínimo, el estado se adhiere al umbral del salario federal, que ahora es de $684 por semana (lo que equivale a $35,568 por año para un trabajador de año completo). El Departamento de Trabajo permite a los empleadores contabilizar algunas bonificaciones, comisiones y otros pagos de incentivos para alcanzar el nivel salarial estándar (hasta un 10 %). Los empleados que ganan al menos $107,432 al año calificarían como receptores de una “remuneración alta”. Consulta esta hoja informativa del Departamento de Trabajo para obtener más detalles.
4. ¿Cuándo se deben reportar las nuevas contrataciones al estado?
Los empleadores tienen 20 días para reportar al estado los empleados nuevos o recontratados.
5. ¿Cuándo se exige el seguro de indemnización por accidentes laborales en Maryland?
Los requisitos para obtener una indemnización por accidente laboral varían según el estado; esta tabla resume algunos de estos requisitos. Si determinas que tu compañía está obligada a contratar un seguro de indemnización por accidentes laborales en tu estado, infórmate sobre cómo adherirte a este seguro con Gusto. A veces, las compañías reciben una solicitud de auditoría de la indemnización por accidentes laborales. Para obtener más información, lee este artículo y haz clic en el menú desplegable sobre los informes de auditoría de la indemnización por accidentes laborales.
6. ¿Maryland exige a los empleadores que proporcionen tiempo libre a los empleados?
Sí, hay tres tipos de tiempo libre que los empleadores de Maryland deben proporcionar a los empleados.
Licencia por servicio militar: determinados empleados tienen derecho a una licencia en los días en que sus familiares directos se marchen o regresen del servicio militar activo en el extranjero.
Licencia por enfermedad y seguridad: según la cantidad de empleados que tengas, deberás proporcionar una licencia por enfermedad remunerada. Los empleadores con 15 empleados o más deben proporcionar una hora de licencia por enfermedad remunerada por cada 30 horas trabajadas. Si tienes menos empleados, debes proporcionar la misma cantidad de licencias, pero pueden ser no remuneradas.
Licencia para votar: los empleados tienen derecho a una licencia para votar remunerada de hasta dos horas.
7. ¿Cuándo se debe pagar el último sueldo a los exempleados?
Tienes hasta el siguiente día de pago habitual programado para pagar los últimos salarios a los empleados, independientemente de si fueron despedidos o renunciaron.
Impuestos federales sobre la nómina en Maryland
1. ¿Hay un impuesto federal para el desempleo?
Sí. Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto para el desempleo. Se llama FUTA, por sus siglas en inglés, y es un impuesto anual que los empleadores pagan sobre los primeros $7,000 del salario de cada empleado. La tasa del FUTA para el año 2022 es del 6 %, pero la mayoría de los empleadores solo tienen que pagar el 0.6 % cada año.
Muchos empleadores pagarán el impuesto federal para el desempleo anualmente en enero utilizando el formulario 940, declaración anual del impuesto federal para el desempleo (FUTA). Pero si te corresponde pagar más de $500 deberás hacer pagos trimestrales.
2. ¿Cuánto tengo que descontar del sueldo de los trabajadores en concepto de retención federal?
A menos que un empleado esté exento de retenciones, se debe descontar el impuesto federal sobre la renta del sueldo de todos los trabajadores. La cantidad retenida varía en función de diversos factores.
Pide a cada empleado que complete el formulario W-4, certificado de retención del empleado, cuando empiece a trabajar para ti. Este formulario te indicará el número de dependientes que tiene el empleado y su estado de la declaración de impuestos; estos datos influyen en la cantidad de impuestos que se deben descontar.
Con esta información, la cantidad del sueldo del trabajador y las tablas de impuestos federales, tienes todas las piezas del rompecabezas para calcular la cantidad de impuestos que debes retener. Si eso suena desalentador, no te preocupes. El software de nóminas puede eliminar la necesidad de hojear las tablas de impuestos. Puede arrojarte las cantidades de los impuestos con unos pocos clics.
Según la cantidad que retengas, deberás enviar el impuesto al IRS en forma bisemanal o mensual. Y todos los empleadores deben enviar una declaración trimestral del impuesto sobre la nómina mediante el formulario 941, declaración federal trimestral de impuestos del empleador.
3. ¿Qué es el impuesto FICA y cómo se calcula?
El impuesto FICA está compuesto por el impuesto de Medicare y el de la seguridad social. En 2022, el impuesto de la seguridad social exige que los empleadores y empleados aporten, cada uno, el 6.2 % de los salarios hasta $147,000. El impuesto de Medicare exige que cada uno aporte el 1.45 % del total de los salarios. Consulta el sitio web del IRS para obtener detalles, como los umbrales máximos.
Enviarás ambas partes del impuesto cuando envíes las retenciones del impuesto federal sobre la renta. Y también informarás el FICA en el formulario 941.
4. ¿Qué es el impuesto adicional de Medicare?
El impuesto adicional de Medicare entró en vigor en el 2013 con la aprobación de la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio. Si tienes empleados que ganan más de $200,000 al año, deberás retener el impuesto adicional de Medicare de sus sueldos. La tasa es del 0.9 % sobre los salarios superiores a $200,000.
Si recaudas este impuesto de algún empleado, lo enviarás al IRS cuando envíes tus retenciones del impuesto FICA y del impuesto federal sobre la renta. Y, al igual que ocurre con los otros dos impuestos, deberás incluir el impuesto adicional de Medicare en tu formulario 941.
Esperamos que estas preguntas frecuentes y sus respuestas hayan sido útiles y resuelvan las dudas que tengas sobre los impuestos sobre nómina en Maryland. Y si prefieres dejar la nómina, o payroll, en manos de profesionales, Gusto está aquí para ayudarte.
Descargo de responsabilidad
La información proporcionada por la Calculadora de Impuestos del Empleador es para información general y cálculos aproximados. Es posible que no se contabilicen todos los impuestos o tasas que se aplican a tu empresa, o que no estén totalmente al día. Gusto, Inc. (cuyo nombre comercial es “Gusto”) no promete ni garantiza que la información de la Calculadora de Impuestos del Empleador sea exacta o completa, y Gusto renuncia expresamente a toda responsabilidad, pérdida o riesgo en que incurran los empleadores o empleados como resultado directo o consecuencia indirecta de su uso. Al usar la Calculadora de Impuestos del Empleador, renuncias a cualquier derecho o reclamo que puedas tener contra Gusto en relación con su uso.