Calculadora de recibos de sueldo y nómina de Maryland

Calculadora de nómina de Maryland

¡Poner en marcha su nuevo negocio en Maryland es emocionante! Pero, ¿qué ocurre cuando llega el momento de contratar a su primer empleado? Pensar en impuestos sobre la nómina y en las leyes sobre cheques de pago no suena emocionante. Preferiría estar haciendo otra cosa en lugar de ocuparse de los plazos, formularios de impuestos y tasas impositivas. Y por eso hemos recopilado estas respuestas a sus preguntas más comunes sobre los impuestos sobre la nómina en Maryland.

Impuestos sobre la nómina en Maryland

Esto es lo que necesita saber sobre la retención de impuestos sobre la nómina en Maryland.

• Los impuestos sobre la nómina en Maryland comienzan cuando los empleados completan Formulario MW507. Esta información le ayuda a determinar cuánto debe retener.

• Si un empleado no completa este formulario, usted deberá retener impuestos como si no se hubieran reclamado exenciones.

• Los empleados deben actualizar el Formulario MW507 en caso de acontecimientos vitales (como matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción de un hijo, etc.) que puedan afectar sus impuestos.

• La tasa del impuesto sobre la renta personal en Maryland es del 2% al 5,75%.

• Maryland tiene reciprocidad con los siguientes estados: Pennsylvania, Virginia, Washington D.C. y West Virginia.

Formularios adicionales de Maryland

Además del Formulario MW507 mencionado arriba, los empleadores de Maryland también deben presentar los siguientes formularios:

1. Declaración del empleador del impuesto sobre la renta retenido (MW506/MW506M)*

2. Informe anual de conciliación de retenciones del empleador (MW508)

3. Declaración de salarios e impuestos (W2 estatal)

4. Informe trimestral de empleo del seguro de desempleo de Maryland (MD DLLR/DUI 15)

5. Informe de nuevos empleados de MD

Tasa del impuesto de desempleo de Maryland

Maryland exige que la mayoría de los empleadores paguen seguro de desempleo impuestos para ayudar a compensar a los trabajadores que están sin empleo por causas ajenas a su voluntad.

1. Los empleadores pagan el impuesto por desempleo de Maryland sobre los primeros $8,500 de los salarios de un empleado.

2. Los empleadores nuevos en la industria de la construcción pagan a una tasa del 5.4%.

3. Los empleadores nuevos que no están en la industria de la construcción pagan a una tasa del 2.3%.

4. Los empleadores con experiencia pagan a una tasa de 1–10.5%.

5. El impuesto de desempleo en Maryland debe pagarse trimestralmente al Departamento de Trabajo de Maryland.

Pago de impuestos en Maryland

Esto es lo que necesita saber sobre el pago de impuestos en Maryland:

1. La frecuencia con la que los empleadores pagan depende de la cantidad de impuestos que usted retenga en un año. 

2. Las frecuencias de pago de Maryland son: acelerada (dentro de los tres días hábiles siguientes al día de pago); mensual; trimestral; estacional; anual.

Otros impuestos en Maryland

Los impuestos del condado de Maryland en realidad se pagan y se presentan junto con los impuestos estatales de retención de Maryland, en una sola suma, al Contralor de Maryland. 

Umbral salarial de Maryland

Dado que Maryland no tiene su propio umbral salarial, se adhiere al umbral salarial federal.

• El umbral salarial federal es ahora $684 por semana en base salarial, o en base horaria a una tarifa no inferior a $27.63 por hora.

• El Departamento de Trabajo permite a los empleadores contabilizar algunas bonificaciones, comisiones y otros pagos por incentivos para cumplir con el nivel salarial estándar (hasta un 10%).

• Los empleados que ganan al menos $107,432 al año pueden calificar como «altamente compensados».

• Consulte esta hoja informativa del Departamento de Trabajo para más detalles.

Compensación laboral

Los requisitos para obtener compensación laboral varían según el estado. Esta tabla enumera algunos de estos requisitos. Si determina que su empresa está obligada a contratar un seguro de compensación laboral en su estado, aprenda cómo inscribirse en este seguro con Gusto. A veces, las empresas reciben una solicitud de auditoría de compensación laboral: consulte este artículo y haga clic en el menú desplegable de informes de auditoría de compensación laboral para obtener más información.

Nuevas contrataciones

Los empleadores en Maryland deben informar sobre los nuevos empleados.

• Las nuevas contrataciones deben ser reportadas al Directorio Estatal de Nuevos Empleados de Maryland.

• Las nuevas contrataciones deben ser reportadas dentro de los 20 días desde su primer día de trabajo.

Comprobantes de pago

Debe proporcionar un comprobante de pago a cada empleado que incluya:

1. Nombre legal y dirección de la empresa

2. Nombre del empleado y los últimos cuatro dígitos de su número de Seguro Social

3. Fecha de inicio y fin del período de pago

4. Total de horas trabajadas

5. Tarifa de pago

6. Salario bruto

7. El monto y la razón de cualquier deducción

Pagos finales

Los empleadores deben pagar los salarios finales a los empleados en la siguiente fecha de pago programada.

Permisos

La ley de Maryland exige que los empleadores proporcionen los siguientes tipos de permisos a los empleados.

1. Servicio de jurado

2. Permiso para votar

3. Licencias familiares y parentales:

   1. Los empleadores con 15 o más empleados deben permitir que la licencia pagada (si se ofrece) se utilice para cuidar a familiares enfermos. 

   2. Los empleadores con 15–49 empleados deben proporcionar licencia por nacimiento, adopción o acogida. 

   3. Todos los empleadores deben permitir la licencia por maternidad/paternidad según la ley de licencia por enfermedad y seguridad. 

   4. A partir del 1 de octubre de 2023, los empleados y empleadores con al menos 15 empleados deben hacer contribuciones al programa de licencia. Los empleados podrán utilizar los beneficios de licencia a partir del 1 de enero de 2025. 

4. La licencia por enfermedad debe ser proporcionada por todos los empleadores y debe ser licencia remunerada si el empleador tiene 15 o más empleados. 

5. La licencia por violencia doméstica es obligatoria según la ley de licencia por enfermedad y seguridad.

Impuestos federales de nómina

Además de los impuestos específicos de Maryland, tanto usted como sus empleados pagarán una variedad de impuestos federales de nómina. Vea el desglose a continuación.

Impuesto federal sobre la renta

A menos que estén exentos, sus empleados pagarán el impuesto federal sobre la renta.

• Debe retener el impuesto federal sobre la renta de la nómina de los empleados, a menos que estén exentos.

• El Formulario W-4 diferirá según su estado civil y el número de dependientes, entre otros detalles—por lo que la cantidad de impuesto sobre la renta que se deba retener variará.

• El Formulario W-4 no necesita enviarse al IRS, pero debe conservarse para sus registros.

FICA

Tanto usted como sus empleados pagarán el Federal Insurance Contributions Act, o FICA.

• FICA está compuesto por el impuesto de Medicare y el impuesto del Seguro Social.

• En 2023, el impuesto del Seguro Social exige que los empleadores y los empleados contribuyan cada uno con el 6.2% de los salarios hasta $2,600.

• El impuesto de Medicare exige que los empleadores y los empleados contribuyan cada uno con el 1.45% de todos los salarios.

• Consulte la página web del IRS para obtener detalles, como los umbrales máximos.

FUTA

Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto por desempleo, llamado FUTA, que lo pagan los empleadores.

• FUTA es un impuesto anual que un empleador paga sobre los primeros $7,000 de los salarios de cada empleado.

• La tasa FUTA para 2023 es del 6.0%, pero muchos empleadores pueden pagar menos, por ejemplo, hasta un 5.4% cada año debido a créditos fiscales.

• La mayoría de los empleadores pagará este impuesto anualmente con Formulario 940. Pero los empleadores más grandes con más de $500 en impuestos adeudados tendrán que pagar trimestralmente.

Impuesto adicional de Medicare

El Impuesto adicional de Medicare se paga por los empleados. Esto es lo que debe saber:

• Para los empleados que ganan más de $200,000 al año, se deberá retener el 0.9% de las ganancias para el impuesto adicional de Medicare.

• Si su empleado debe o no este impuesto puede depender de su estado civil para efectos de la declaración.

Pago de impuestos federales

La frecuencia con la que pagará los impuestos federales de nómina depende de cuánto deba.

• Se requieren pagos dos veces por semana o mensuales para la retención federal, el impuesto adicional de Medicare y los impuestos FICA. Y cada trimestre, se debe presentar una declaración resumen de impuestos sobre la nómina en Formulario 941, Declaración trimestral federal del empleador.

• Se requieren pagos trimestrales o anuales para el impuesto federal por desempleo. La mayoría de los empleadores pagará anualmente, pero los pagos trimestrales son necesarios si usted debe más de $500. Cada vez que realice un pago, deberá presentar una declaración de impuestos sobre la nómina en el Formulario 940, Declaración anual federal del empleador sobre el impuesto por desempleo (FUTA).

Estamos aquí para ayudarle

Si no le entusiasma hacer cálculos manuales y los impuestos sobre la nómina le resultan abrumadores, aproveche las opciones de nómina de servicio completo de Gusto o utilice un contador con experiencia para ayudarle con el proceso.