Calculadora de sueldo para empleados asalariados de Arizona

Impuestos sobre la nómina en Arizona

1. ¿Cuál es la tasa del impuesto estatal para el desempleo en Arizona?

Las tasas del impuesto para el desempleo en Arizona varían de un empleador a otro. 

Los empleadores nuevos comienzan pagando una tasa del 2 % durante, al menos, los dos primeros años naturales. Luego, la tasa se ajustará según la cantidad de los impuestos pagados, la cantidad de los beneficios pagados a los exempleados y los totales anuales de la nómina (payroll). 

El impuesto para el desempleo de Arizona se paga sobre los primeros $7,000 que cobra cada empleado cada año. Esta es la base salarial anual. El impuesto para el desempleo se paga trimestralmente y deberás presentar informes mediante el formulario UC-108, informe sobre el impuesto para el desempleo y el salario. Aunque no hayas pagado ningún salario o no te corresponda ningún impuesto, deberás presentar un informe cada trimestre. 

2. ¿Cómo se calcula la retención de impuestos en Arizona?

El cálculo de la cantidad a retener de los sueldos de los trabajadores para el impuesto estatal sobre la renta dependerá de la información que estos proporcionen en el formulario A-4, elección de retención del empleado de Arizona, que los empleados deben completar en un plazo de cinco días después de comenzar a trabajar. 

Los empleados marcan una casilla en este formulario para indicar qué porcentaje de su salario bruto se debe retener para el impuesto estatal sobre la renta. Algunos empleados pueden estar exentos de la retención porque prevén no tener obligaciones tributarias durante el año. Esto lo indicarán en su formulario y significa que no les retendrás nada de su salario. Deberás recordar a los empleados que se necesita un formulario de retención nuevo cada año para renovar la exención.

Ciertos grupos de trabajadores están exentos de la retención de forma automática. Entre ellos se encuentran los cónyuges de militares, los no residentes y ciertos pueblos originarios. Estos deberán completar el formulario WEC, certificado de exención de retenciones.

3. ¿Cuándo se paga la retención de impuestos en Arizona?

Asegúrate de que tu compañía esté registrada en el Departamento de Hacienda de Arizona. Es necesario estar registrado para realizar los pagos de impuestos al estado. 

Pagarás las retenciones de impuestos según la cantidad de impuestos que retengas en un año. La frecuencia de la presentación puede ser desde una vez al año hasta el siguiente día hábil. Si te corresponde pagar $500 o más por cualquier año tributario a partir del 31 de diciembre de 2020, estás obligado a efectuar los pagos por vía electrónica.

Los empleadores que pagan anualmente las retenciones tributarias presentan el formulario A1-APR, declaración de pagos de retenciones tributarias anuales de Arizona. La fecha límite es el 31 de enero y, si se retuvo algún impuesto sobre la renta de Arizona, debes incluir copias de tu formulario federal W-2 y del 1099. 

Todos los demás empleadores presentan informes trimestrales en el formulario A1-QTR, declaración de conciliación de retenciones de Arizona. Estos informes trimestrales deben presentarse incluso en los trimestres en los que no hayas pagado ningún salario o no tengas que pagar impuestos. Quienes declaran trimestralmente también deben presentar un informe de conciliación de fin de año en el formulario A1-R, declaración de conciliación de retenciones de Arizona. Y, al igual que quienes declaran anualmente, no olvides enviar copias de tu formulario W-2 y del 1099.

4. ¿Cuál es el umbral del salario mínimo en Arizona?

Dado que Arizona no tiene su propio umbral del salario, se adhiere al umbral del salario federal, que ahora es de $684 por semana (lo que equivale a $35,568 por año para quienes trabajan todo el año). El Departamento de Trabajo permite a los empleadores contabilizar algunas bonificaciones, comisiones y otros pagos de incentivos para alcanzar el nivel salarial estándar (hasta un 10 %). Los empleados que ganan al menos $107,432 al año calificarían como receptores de una 'remuneración alta'. Consulta esta hoja informativa del Departamento de Trabajo para obtener más detalles.

5. ¿Cuándo se exige el seguro de indemnización por accidentes laborales en Arizona?

Los requisitos para obtener una indemnización por accidente laboral varían según el estado; esta tabla resume algunos de estos requisitos. Si determinas que tu compañía está obligada a contratar un seguro de indemnización por accidentes laborales en tu estado, infórmate sobre cómo adherirte a este seguro con Gusto. A veces, las compañías reciben una solicitud de auditoría de la indemnización por accidentes laborales. Para obtener más información, lee este artículo y haz clic en el menú desplegable sobre los informes de auditoría de la indemnización por accidentes laborales. 

6. ¿Se exige informar sobre las nuevas contrataciones en Arizona?

Los empleadores tienen 20 días a partir de la fecha en que contratan o recontratan a los trabajadores para informar sobre ello al Centro de Informes de Nuevas Contrataciones de Arizona.

7. ¿Se exige conceder tiempo libre remunerado en Arizona?

Arizona tiene dos tipos de licencias remuneradas obligatorias.

• Licencia por enfermedad remunerada devengada: los empleadores deben proporcionar licencia por enfermedad remunerada a los empleados según el número de horas que trabajen.
  • Empleadores con menos de 15 empleados: una hora de licencia por enfermedad remunerada por cada 30 horas trabajadas, hasta un máximo de 24 horas al año.
  • Empleadores con más de 15 empleados: una hora de licencia por enfermedad remunerada por cada 30 horas trabajadas, hasta un máximo de 40 horas al año.
    
• Licencia para votar: en determinadas circunstancias, los empleadores pueden tener que conceder hasta tres horas de licencia remunerada para que los trabajadores puedan votar.
  

8. ¿Cuándo se debe entregar el último sueldo a los trabajadores que dejan la empresa?

Depende de si el empleado se marcha voluntariamente o no.

En el caso de las renuncias voluntarias, el último sueldo debe pagarse en el siguiente día de pago habitual.

En el caso de las desvinculaciones involuntarias, el salario final debe pagarse en un plazo de siete días laborales o el siguiente día de pago habitual, lo que ocurra antes.

Impuestos sobre la nómina federales en Arizona

No olvidemos mencionar los impuestos sobre la nómina federales.

1. ¿Cómo se calcula el impuesto FICA?

FICA es la sigla en inglés de la Ley de Contribuciones Federales al Seguro Social. El impuesto FICA está compuesto por el impuesto de Medicare y el de la seguridad social.

En 2022, el impuesto de la seguridad social exige que los empleadores y empleados aporten, cada uno, el 6.2 % de los salarios hasta $147,000. Y el impuesto de Medicare exige que cada uno aporte el 1.45 % del total del salario. Consulta el sitio web del IRS para obtener detalles, como los umbrales máximos.

Cada uno pagará las cantidades que se indican en la tabla a continuación.

Impuesto FICA

2. ¿Cómo calculo la cantidad de las retenciones de impuestos federales que debo descontar de los sueldos de mis empleados?

La cantidad de los impuestos que retendrás de los sueldos dependerá de la información que figure en el formulario W-4, certificado de retenciones del empleado. Pide a tus empleados que lo completen cuando empiecen a trabajar para ti. Cuestiones como el estado de la declaración de impuestos, el número de dependientes y el sueldo de tu empleado influyen en la cantidad de impuestos que tendrás que descontar. 

Con las tablas de retenciones federales o el software de nóminas, puedes calcular la cantidad de los impuestos. 

3. ¿Los empleadores deben pagar el impuesto federal para el desempleo si ya pagan el impuesto estatal para el desempleo?

Sí, todos los empleadores deben pagar el impuesto federal para el desempleo. Al igual que el estado, el gobierno federal también tiene un impuesto para el desempleo. Se llama FUTA, por sus siglas en inglés, y es un impuesto anual que los empleadores pagan sobre los primeros $7,000 del salario de cada empleado. La tasa del FUTA para el año 2022 es del 6 %, pero la mayoría de los empleadores solo tienen que pagar el 0.6 % cada año. 

4. ¿Cómo se calcula el impuesto adicional de Medicare?

Aunque no todos los empleados tendrán que pagar el impuesto adicional de Medicare, como empleador, deberás retenerlo a todo trabajador que gane más de $200,000 al año. 

La tasa del impuesto adicional de Medicare es del 0.9 % sobre los salarios superiores a $200,000.

5. ¿Cuándo se pagan los impuestos federales sobre la nómina?

Al igual que los impuestos sobre la nómina, o payroll, del estado de Arizona, la frecuencia de pago depende de la cantidad de impuestos que te corresponda pagar.

El FICA, las retenciones de impuestos federales y el impuesto adicional de Medicare suelen pagarse mensual o bisemanalmente. Pero es posible que algunos empleadores con nóminas o payrolls grandes deban pagar el siguiente día hábil.

Y, sin importar cuándo pagues, debes presentar al IRS los informes trimestrales resumidos en el formulario 941, declaración federal trimestral de impuestos del empleador.

El impuesto federal para el desempleo suele pagarse anualmente, pero si te corresponde pagar más de $500 deberás hacer pagos trimestrales. Cada vez que realices un pago debes enviar al IRS el formulario 940, declaración anual del empleador del impuesto federal para el desempleo (FUTA).

¡Uf... lo lograste! ¡Felicitaciones! Es mucha información que asimilar. Si no quieres dedicar tanto tiempo a pensar en los impuestos sobre la nómina, los proveedores integrales de nóminas pueden hacerse cargo. Desde el seguimiento de las hojas de asistencia de los empleados hasta la presentación de las declaraciones del impuesto sobre la nómina, los proveedores de nóminas liberan tu tiempo para que puedas centrarte en tu empresa.