Impuestos para pequeñas empresas son una necesidad constante, pero usted puede reducir su responsabilidad fiscal maximizando la cantidad de deducciones fiscales que aplique.
Deducciones fiscales para negocios afectan directamente cuánto dinero debe en impuestos cada año. Cuanto más las entienda, más podrá deducir para reducir su factura de impuestos, lo que significa que pagará menos.
Si usted es un vendedor en línea, es decir, una persona o emprendedor con un negocio de comercio electrónico que gana dinero vendiendo productos o servicios por internet, las deducciones fiscales pueden ser confusas. Muchos vendedores en línea dejan de identificar ciertos gastos comerciales como deducciones valiosas porque no saben cómo trasladar las deducciones tradicionales a un modelo en línea.
Mientras pueda parecer que sus deducciones se limitan a software, envíos e inventario, hay muchas más actividades comerciales que usted podría estar deduciendo como trabajador por cuenta propia y como propietario de una pequeña empresa.
26 deducciones fiscales para vendedores en línea
1. Publicidad y promoción
Todo lo que usted gaste en promocionar su negocio en línea es deducible, como:
Marketing: Facebook Ads, Google Adwords, ubicaciones de anuncios en publicaciones digitales e impresas, ubicaciones de anuncios en sitios web, ubicaciones de anuncios patrocinados en plataformas de venta (como Etsy, Amazon, eBay), software de email marketing, honorarios por contenido patrocinado por influencers y más.
Elementos del sitio web: Nombres de dominio, alojamiento, servicios de suscripción para sitios web (Wix, Squarespace) temas, plugins, fotos de stock y otras cosas que compre para su sitio web.
2. Gastos de automóvil
¿Cree que no conduce como propietario de un negocio en línea? Piense otra vez. Aunque puede que no viaje diariamente a clientes y lugares de trabajo, probablemente conduzca hasta la oficina de correos, la papelería, reuniones de negocios y eventos de networking. ¿Estoy en lo cierto?
Hay dos formas de deducir sus gastos de automóvil:
Deducción por millaje
La forma más fácil de deducir sus gastos de automóvil es registrando su millaje por negocios y tomando la deducción por millaje a la hora de presentar sus impuestos. Cada año el IRS establece una tasa estándar por milla. Al final del año, simplemente multiplique su millaje anual de negocios por la tasa y obtendrá su deducción por millaje.
Aquí tiene un ejemplo: Usted conduce 1,000 millas para hacer recados de negocios. La tasa por milla del IRS para 2023 es de 65.5 centavos por milla. La fórmula es: 1,000 x 65.5 centavos = $655. ¡Su deducción es de $655!
Costo real
La segunda manera de deducir su automóvil es deduciendo un porcentaje de sus gastos totales del vehículo. Los gastos del vehículo incluyen seguro, gasolina, reparaciones, cambios de aceite y lavados de auto. El porcentaje que deduzca depende de cuánto use su automóvil para viajes de negocios frente a viajes personales.
Aquí tiene un ejemplo: Usted conduce un total de 10,000 millas y 3,000 millas son por negocios. Puede deducir el 30% de sus gastos. Digamos que gasta $6,000 en su automóvil. La fórmula es: $6,000 x 0.30 = $1,800. ¡Entonces su deducción es de $1,800!
Independientemente del método que elija para calcular su deducción de automóvil, el estacionamiento y los peajes son gastos de viaje de negocios que son 100% deducibles. Así que siga alimentando ese parquímetro hambriento.
Aquí tiene un ejemplo: Usted conduce un total de 10,000 millas y 3,000 millas son por negocios. Puede deducir el 30% de sus gastos. Supongamos que gasta $6,000 en su automóvil. La fórmula es: $6,000 x 0.30 = $1,800. ¡Entonces su deducción es de $1,800!
Independientemente del método que elija para calcular su deducción de automóvil, el estacionamiento y los peajes por viajes de negocios son 100% deducibles. Así que siga alimentando ese parquímetro hambriento.
3. Comisiones bancarias
Las comisiones asociadas a sus cuentas bancarias y de tarjetas de crédito empresariales son deducibles.
Comisiones bancarias: Puede deducir cargos por servicio mensuales, comisiones de cajero automático, cargos por sobregiro, comisiones por depósitos y comisiones por transferencias bancarias.
Comisiones de tarjeta de crédito: Esto incluye cargos anuales y cargos por pagos atrasados.
4. Seguro comercial
¿Sabía que su seguro de responsabilidad civil y su seguro profesional son deducibles? Entonces protéjase y luego reclame esa deducción.
5. Licencias y permisos comerciales.
Cualquier tarifa o costo relacionado con el negocio asociado a una licencia, permiso o certificación que necesite para operar su negocio son deducibles.
6. Donaciones caritativas
Esto significa donaciones en efectivo y en especie que haya realizado a organizaciones benéficas. Pero tenga en cuenta que no puede deducir el valor del tiempo que dona a la caridad. Además, para que una donación sea deducible de impuestos, la organización debe estar categorizada como una organización sin fines de lucro 501(c)(3). Recuerde: solicite siempre un recibo de donación para sus impuestos, ya que tendrá que incluirlo cuando reclame la deducción.
7. Comisiones
Las comisiones son lo que paga a afiliados y socios para promocionar sus productos o servicios. Este gasto es totalmente deducible.
Consejo profesional: Los afiliados se consideran contratistas 1099 y, si les paga más de $600 en un año fiscal, debe presentar un 1099-NEC.
8. Costo de los bienes vendidos
Costo de los bienes vendidos (COGS) es un tipo especial de gasto que se refiere al costo que usted, el vendedor, asume para fabricar o vender un artículo. Esto incluye todo lo que esté directa o indirectamente relacionado con el costo de crear su producto.
Materiales
Estos son los materiales primarios necesarios para fabricar y vender su producto.
Ejemplo: Usted vende camisetas bordadas a mano en Etsy. Las camisetas, los hilos y las etiquetas con marca son parte de su COGS.
Mano de obra
La mano de obra directa relacionada con la fabricación de un producto significa las personas directamente involucradas en la producción del producto, no las personas que contrata para ayudarle a vender un producto.
Ejemplo: Usted vende camisetas bordadas a mano en Etsy y contrata a alguien para coser las etiquetas en las camisetas. Lo que paga a esa persona por la costura forma parte de su COGS.
Inventario
Esto se define como mercancía que usted compra para revender. Sólo puede deducir el costo del inventario que se venda. Si tiene inventario que se considera un activo.
Ejemplo: Si vende cinco cajas de velas vertidas a mano, podría deducir ese costo. Pero si tiene 10 cajas acumulando polvo en su almacén, no puede.
9. Educación
Nadie sabe todo sobre cómo dirigir un negocio de inmediato y, en el aspecto fiscal, la ventaja es que puede deducir el costo de aprender cosas nuevas. Sin embargo, estos gastos educativos deben estar relacionados con su negocio o con el arte de dirigir un negocio. Por ejemplo, si vende candados para bicicletas en línea, no puede tomar un curso de scrapbooking y deducirlo porque no tiene nada que ver con su negocio.
Estas son las cosas que puede deducir:
Libros y materiales de referencia: libros impresos, ebooks, suscripciones a revistas, suscripciones a periódicos, audiolibros
Talleres y capacitaciones: cursos en línea, cumbres en línea, grupos mastermind, suscripciones a sitios de membresía, talleres presenciales, conferencias y series de conferencias
10. Regalos
Los regalos a clientes o asociados comerciales pueden deducirse, pero sólo hasta $25 por destinatario por año. Sí, eso significa que si le compra a su cliente un Furby de $60, sólo puede deducir $25. Lo siento.
Nota: Como negocio, puede reembolsar a los propietarios por gastos como el internet doméstico y los gastos de oficina en casa, que veremos más abajo. Esos reembolsos son deducibles de impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que estas son deducciones para los propietarios del negocio—no para el negocio en sí.
11. Internet doméstico
Si dirige su negocio en línea desde casa, probablemente use MUCHO internet. La buena noticia es que puede deducir una parte de su factura de internet doméstico. El porcentaje se basa en cuánto de su uso de internet en el hogar es personal versus comercial.
Ejemplo: Usted utiliza el 60% de su internet doméstico para el trabajo. Su factura mensual de internet es de $100/mes. La fórmula es: $100 x 0.60 = $60. En un año, su deducción es doce veces la parte comercial de su factura mensual, es decir, $720.
12. Gastos de oficina en casa
Ah, la mágica deducción por oficina en casa. Si tiene un negocio en línea, probablemente haya oído que esto puede reducir considerablemente su responsabilidad fiscal. Pero primero, ¿qué es una oficina en casa?
Según el IRS, una oficina en casa debe cumplir dos requisitos. Primero, debe ser un espacio en su hogar utilizado exclusivamente para fines comerciales. Eso significa que no, la sala de juegos de su hijo no puede también funcionar como oficina en casa.
En segundo lugar, debe utilizarse habitualmente para fines comerciales. No puede atender una llamada una vez en su garaje y llamarlo un espacio de trabajo en casa.
¿Tiene un espacio que cumple ambos requisitos? Entonces vamos a calcular su deducción. Necesita determinar tanto los metros cuadrados totales de su hogar como los metros cuadrados de su oficina en casa exclusiva. Luego, divida los metros cuadrados de su oficina entre los metros cuadrados de su hogar. Este es el porcentaje deducible de sus gastos del hogar.
Ejemplo: Su hogar tiene 1,000 pies cuadrados (¡no se ría: vivo en el Área de la Bahía!). Su oficina en casa tiene 250 pies cuadrados. La fórmula es: 250 pies cuadrados / 1000 pies cuadrados = 0.25 = 25%
Ahora puede deducir un porcentaje de sus gastos del hogar por uso comercial.
Ejemplo: Su alquiler es de $3,000 al mes (¡Área de la Bahía!!!!). Su oficina en casa representa el 25% de su hogar. La fórmula es: $3,000 x 0.25 = $750. En un año, 12 x $750 suma $9,000!
Puede deducir un porcentaje de los siguientes gastos:
Alquiler
Intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad
Seguro para inquilinos o de propietarios
Servicios públicos (como gas, electricidad y agua)
Reparaciones en su espacio de oficina en casa (cualquier reparación realizada directamente a su oficina en casa es 100% deducible)
Es importante mantener un registro de todos sus gastos de oficina en casa en caso de que alguna vez sea auditado por el IRS.
13. Gastos por intereses
Esto incluye intereses de tarjetas de crédito, cargos financieros e intereses de préstamos por cualquier pasivo comercial. A nadie le gusta pagar intereses...pero al menos puede deducirlos.
14. Comidas—pero no entretenimiento
Desde la ley fiscal de 2018, la deducción por comidas de negocios ha sido objeto de intenso debate entre profesionales fiscales. Tiene algunas zonas grises cuando se trata de deducir el costo de la comida, pero esto es lo que cubre:
Comidas durante viajes (como propietario o para un empleado): 50% deducible
Comidas con empleados para reuniones: 50% deducible
Comidas para empleados durante turnos de trabajo por conveniencia del empleador: 50% deducible
Comidas con clientes y asociados comerciales: Quizás 50% deducible. La nueva ley fiscal no es clara sobre la deducibilidad de estas comidas. Consulte siempre con su asesor fiscal, como un contador público certificado (CPA), para conocer su opinión antes de reclamar la deducción.
¿Qué pasa con el entretenimiento de clientes? No puede deducir ninguna parte del costo de entretener a los clientes.
15. Comisiones por procesamiento de pagos
Si dirige un negocio en línea, probablemente acepte tarjetas de crédito. Muchas comisiones asociadas con el procesamiento de tarjetas de crédito son deducibles, incluidas las comisiones de:
Stripe, PayPal, Authorize.net, Square, Braintree, el procesador de pagos de Intuit y muchas otras pasarelas y procesadores de pago
16. Gastos de nómina
Estos son gastos relacionados con la gestión de la nómina de sus empleados.
Servicios de nómina cargos, es decir, las comisiones que paga a su proveedor de nómina
17. Equipo de fotografía y videografía
Ya sabe que las fotos cautivadoras aumentan las ventas. Afortunadamente, el equipo de fotografía y videografía para su negocio es deducible. Cualquier cosa por debajo de $2,500 es un gasto y, por lo tanto, puede deducirse, mientras que cualquier cosa comprada por más de $2,500 puede considerarse un gasto de capital no deducible, así como un activo que se deprecia con el tiempo.
Gastos que típicamente puede deducir si están por debajo de $2,500 incluyen:
Equipo como cámara, videocámara, lente y flash
Equipamiento complementario como iluminación, trípodes, filtros, bolsas para cámara, soporte para fondo y papel
Reparaciones y mantenimiento de su equipo
18. Honorarios profesionales
Las consultas legales y profesionales para su negocio son deducibles, e incluyen:
Honorarios legales para un abogado o servicio legal en línea
El costo de comprar plantillas para contratos, términos y condiciones y políticas de privacidad
19. Gastos de oficina
Que esté en línea no significa que no tenga que comprar suministros de oficina. Desde software hasta carpetas, los gastos de oficina se definen como los costos cotidianos que mantienen su negocio operativo.
Equipo
Equipo grande comprado para uso de oficina, como computadoras, tabletas, impresoras y fotocopiadoras. (Tenga en cuenta que el equipo con un valor superior a $2,500 puede considerarse un activo y depreciarse con el tiempo en lugar de deducirse en el momento de la compra.)
¿Depre-qué?! La depreciación es un método para asignar el costo de un activo a lo largo de su vida útil. Por ejemplo, si compra una computadora de $5,000 y piensa usarla durante cinco años, cada año la computadora se depreciaría $1,000. Aunque no podría deducir la compra inicial de $5,000, sí puede reclamar ese gasto anual de depreciación de $1,000 en sus impuestos.
Software y servicios en línea
Se trata de suscripciones de software puntuales y continuas para software de contabilidad, software de programación, software de gestión de tareas, almacenamiento en la nube, programadores para redes sociales, software de carrito, aplicaciones y otras herramientas que utiliza para gestionar su negocio.
Suministros
Bienes consumibles, o productos que se agotan, como suministros de oficina, entran en esta categoría. Específicamente, esto puede incluir papel, bolígrafos, tinta y carpetas.
20. Alquiler
Incluso si su negocio es en línea, aún puede tener gastos de alquiler no relacionados con la oficina, tales como:
Cuotas de espacios de coworking (puntuales o recurrentes)
Almacenamiento
21. Salarios y beneficios
Los salarios y beneficios que proporcione a sus empleados son deducibles, e incluyen:
Salarios y sueldos, y comisiones de empleados
Beneficios para empleados como contribuciones (dependiendo del monto) hacia las primas de seguro de salud, 401(k) planes de jubilación, cuentas HSA y cuentas de gastos flexibles, seguro de vida y seguro de incapacidad
22. Tarifas de vendedor
Puede deducir las tarifas que paga por vender sus artículos en plataformas de comercio electrónico populares o por alojar una tienda en línea. Estas no son tarifas por procesar tarjetas de crédito, sino tarifas por usar la plataforma para vender sus productos. Las tarifas de vendedor de Amazon, eBay, Etsy y Shopify son ejemplos válidos.
23. Envío y embalaje
Tiene que hacer llegar sus productos a sus clientes de alguna manera. Y ahí es donde entran los gastos de envío y embalaje.
Puede deducir cosas como:
Sellos y servicios de envío por suscripción
Gastos de entrega
Tarifas de dropshipping
Materiales de embalaje como cajas, sobres, relleno de embalaje, plástico de burbujas, cinta de embalaje y etiquetas
24. Subcontratistas
Un subcontratista es cualquier persona que contrate para realizar un servicio para su negocio que no sea un empleado. Si le paga a esta persona más de $600 en un año fiscal, necesitará presentar un formulario 1099.
Puede contratar a un contratista que trabaje como un:
Asistente virtual
Diseñador gráfico o web
Fotógrafo
Desarrollador de software
25. Teléfono y comunicaciones
Teléfono celular
Al igual que la deducción por internet doméstico, también puede deducir un porcentaje de su factura personal de teléfono celular. Ese porcentaje se basa en cuánto usa su teléfono para negocios frente a uso personal.
Aquí tiene un ejemplo: Supongamos que usa su teléfono celular un 50% para negocios. Su factura mensual es de $80/mes. La fórmula es: $80 x 0.50 = $40. ¡En un año, su deducción es de $480!
Si tiene un teléfono celular exclusivamente para uso comercial, puede deducir toda la factura.
Tarifas de Skype y VoIP
Si usa un servicio de telefonía por internet o paga por un número 1-800 para su negocio, puede deducir el costo total de esas tarifas.
Es una buena idea documentar cómo calcula esta deducción. De ese modo, en el improbable caso de que lo auditen, tendrá evidencia de cómo determinó su porcentaje y de que se ha aplicado de forma consistente año tras año.
26. Viajes
¿Necesita viajar para una conferencia o feria comercial? ¿O para reunirse con un distribuidor potencial? Puede deducir los costos siempre que su viaje tenga un propósito de negocios y pase la noche fuera del área donde normalmente trabaja.
Puede deducir:
Pasaje aéreo: el costo de su vuelo
Transporte terrestre: como Lyft, Uber, taxis, transporte público y autos de alquiler
Alojamiento: el costo de un hotel, Airbnb, VRBO u otro alquiler a corto plazo
Transporte local: el costo de viajar dentro de su área local por motivos de negocios (p. ej., transporte terrestre, como taxis, transporte público, Lyfts y Ubers)
Cómo reclamar sus deducciones fiscales
Dependiendo de la estructura de su negocio, deberá completar y presentar diferentes formularios para reclamar estas deducciones fiscales:
Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro completan el Schedule C, Profit and Loss from Business que se adjunta a otros formularios fiscales, incluidos el Form 1040, 1040-SR, 1040-NR o 1041. Las deducciones del Schedule C se enumeran en la Parte II, desglosadas por categoría. Si tiene deducciones que no están listadas en la Parte II, puede agregar su propia lista de gastos comerciales en la Parte V del Schedule C.
Las sociedades, como las LLC con múltiples miembros, presentan Form 1065, U.S. Return of Partnership Income para reportar deducciones, junto con el Schedule K-1 que se presenta con el Form 1065, ya que una sociedad no paga impuesto sobre la renta y transfiere las ganancias y pérdidas a los socios.
Las LLC que son C-Corporations o S-Corporations presentan un 1120 o formulario 1120S.
¿Sorprendido por la cantidad de deducciones que tiene como vendedor en línea? Cuanto más las utilice en su negocio y estrategia fiscal, menos gravarán sus impuestos los ingresos de su negocio al presentar las declaraciones. Además, se sentirá como todo un jefe al saber que usted derrotó la temporada de impuestos por su cuenta. Y recuerde siempre: ¡Guarde sus recibos!
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