¿Quieres hacer retiros como propietario? Este es el resumen que necesitas

En un primer momento, un “retiro del propietario” puede hacerte pensar en la jubilación. Pero, en realidad, se trata de pagarse a uno mismo como propietario de una pequeña empresa y tiene reglas estrictas que hay que seguir para asegurarse de hacerlo sin tropiezos.

“¿Cómo me pago a mí mismo desde mi negocio?”, te oigo preguntar. Si bien pagarte un sueldo a ti mismo es algo sencillo de hacer, también hay otra opción llamada retiros del propietario. ¿Nunca oíste hablar de este importante término de la nómina? Si te preguntas “¿cómo sacar dinero de mi negocio?”, continúa leyendo para conocer qué son los retiros del propietario.

¿Qué son los retiros del propietario?

Dicho sencillamente, los retiros del propietario son la manera en que los propietarios obtienen dinero de su empresa para su uso personal. Técnicamente, se trata de una distribución de tu cuenta de capital, que conlleva una reducción en tu participación total en la compañía. Eso significa que el retiro afecta el balance general y hace que tu empresa valga, en efecto, un poco menos.

Al no ser un sueldo, los retiros del propietario no se pueden deducir como gastos de la empresa.
¿El lado positivo? Son fondos que tienes disponibles siempre que los necesites (o siempre que tu compañía tenga suficiente flujo de caja para desprenderse de ellos). En el caso de las empresas unipersonales, la transacción es muy simple: solo se emite un cheque con cargo a la cuenta de la empresa.

¿Quién puede usarlos?

La forma en que estructures tu empresa influye en gran medida en la forma de pagarte a ti mismo:

• Si tienes una empresa unipersonal, puedes pagarte a ti mismo a través de retiros del propietario.
• Si eres socio de una sociedad de personas, también puedes hacer retiros del propietario de tu empresa, o bien tu sociedad de personas puede tener otros métodos para pagarte, como pagos garantizados, pero no te pagarás un salario como empleado W-2.
• En el caso de una LLC, depende de cómo se haya constituido la empresa y si se optó por que tribute como sociedad anónima o como sociedad de personas.
• Si tu empresa es una sociedad anónima de tipo S o una sociedad anónima de tipo C… bueno, ahí es donde las cosas se ponen interesantes. Los funcionarios de las sociedades anónimas deben recibir sus sueldos con los impuestos correspondientes descontados. Sin embargo, la estructura de una sociedad anónima de tipo S, o S Corp, te ofrece la posibilidad de pagarte un sueldo como empleado W-2 ADEMÁS de hacer retiros del propietario (aquí llamados distribuciones) o cobrar dividendos.

Continúas preguntándote “¿cómo sacar dinero de mi negocio?” ¿Ya estás convencido de que los retiros son lo ideal para ti? Veamos si podemos acercarte un poco más a la idea.

¿Cómo funcionan los retiros del propietario?

¿Cómo retirar dinero de mi propia empresa? Hacer un retiro del propietario puede parecer tentador, pero es fundamental saber exactamente cuándo puedes hacerlo. Una vez más, la respuesta dependerá de cómo esté constituida tu empresa.

Si es una empresa unipersonal

En este supuesto, eres el único propietario, por lo que tienes el control total sobre cuándo hacer un retiro. Todo el dinero que te pagues a ti mismo es, en realidad, un retiro del propietario. Si llevas tu propia contabilidad, puedes usar la llamada “cuenta de retiros” (nuevamente, no hablamos de jubilaciones) para registrarlos en tu balance general. Debitarás el importe de la cuenta de retiro de tu empresa, creando un saldo negativo, y acreditarás la misma cantidad en tu cuenta personal. Muy fácil.

Cuando quieras que los retiros se reflejen en tu saldo, reduce la cuenta de retiros con un crédito y el saldo deudor se transferirá a tu cuenta de capital del propietario. Esto se suele hacer al final del ejercicio contable.

¿Demasiados términos contables para ti? Asegúrate de llamar a tu contador favorito para que te dé una mano para resolverlo.

¿Tienes otro tipo de empresa?

Las sociedades de personas y las sociedades anónimas de tipo S también tienen una libertad casi total en cuanto al uso de retiros/distribuciones del propietario, si se siguen las normas del convenio de accionistas. En el caso de las sociedades anónimas de tipo C, la decisión suele corresponder al consejo de administración.

Aquí es donde la cosa se complica un poco: las sociedades anónimas cerradas suelen tener accionistas, consejeros y empleados que son todos las mismas personas. Si esa persona eres tú, asegúrate de que cumples con todas las leyes relativas a conflictos de intereses a la hora de hacer una distribución. Nuevamente, tu contador o abogado es tu mejor amigo en este tipo de situaciones.

Genial, ahora sé lo que son los retiros. Pero, ¿es lo adecuado para mí? En el siguiente cuadro puedes ver las ventajas y desventajas principales. El tema es complicado, te recomendamos leer la información que aparece debajo del cuadro para entenderlo mejor:

	Empresa unipersonal o sociedad de personas	Sociedad anónima de tipo S	Sociedad anónima de tipo C
Ventajas	Esencialmente, ya te estás pagando a ti mismo con los retiros del propietario.	No hay impuestos sobre la nómina	No hay impuestos sobre la nómina
No hay impuestos sobre la nómina	Impuesto sobre el trabajo independiente en tu declaración de impuestos personal. Tampoco se pueden hacer deducciones por los beneficios para empleados.		Doble imposición. O, en otras palabras, puede que la distribución no se pueda deducir de los impuestos de la empresa.

Tres ventajas del empate del propietario

1. Los retiros del propietario son flexibles

Los retiros del propietario te dan más flexibilidad que un sueldo porque puedes pagarte prácticamente cuando quieras. Puedes ajustarlos en función de tu flujo de caja, tus necesidades personales o el rendimiento de tu compañía.

2. Los retiros del propietario pueden ofrecer a las sociedades anónimas de tipo S y de tipo C un ahorro tributario adicional

Si tienes una sociedad anónima de tipo S o de tipo C, las consecuencias tributarias para el IRS son enormes.

La razón principal es que los retiros, los dividendos y las distribuciones no suelen estar sujetos a los impuestos sobre la nómina. En el caso de una sociedad anónima de tipo S, solo tu salario está sujeto a los impuestos sobre la nómina del IRS, siempre que también seas un empleado. Por lo tanto, si tienes una sociedad anónima de tipo S, sacar menos dinero como sueldo y más como retiros del propietario puede ofrecer a tu empresa un ahorro extra en impuestos federales sobre la nómina.

Sin embargo, antes de hacer retiros del propietario, es posible que se te exija cobrar una remuneración razonable como empleado. Aquí puedes encontrar las normas del IRS relativas a una “remuneración razonable”.

3. Los retiros del propietario son excelentes si tu flujo de caja no es constante

Los retiros del propietario también pueden ser un buen método para las empresas que tienen ganancias cíclicas o estacionales (o cuyo flujo de caja no es constante en general). Por ejemplo, si tienes un huerto de calabazas y obtienes la mayor parte de tus ingresos durante Halloween (que cae en el cuarto trimestre), puedes conservar más dinero en la empresa entre el primer y el tercer trimestre, y hacer un retiro del propietario más grande al final del cuarto trimestre.

Por el contrario, si te ves obligado a pagarte un sueldo fijo más elevado durante todo el año, puedes tener dificultades para disponer de suficiente capital de trabajo en la empresa durante los trimestres de vacas flacas.

Desventajas de los retiros del propietario

1. Los retiros del propietario no son estables

Pagarte a ti mismo un buen sueldo te proporcionará ingresos estables (y te servirá de colchón personal en caso de que tu empresa tenga un mal año). También reflejará el verdadero costo del funcionamiento de tu compañía, lo que resultará muy útil a medida que crezcas. Pero cuando hay varios propietarios o accionistas, la situación cambia.

Incluso si se define previamente quién puede hacer un retiro o cobrar una distribución del propietario y cuándo, es posible que se produzcan conflictos entre los propietarios o que se llegue a un punto en el que no haya fondos suficientes para hacer funcionar la compañía. No dejes que eso te ocurra.

2. Los retiros del propietario pueden dificultar tu ahorro para la jubilación

Si tienes una sociedad anónima e intentas establecer un 401(k), el IRS solo te permite hacer aportaciones desde tu sueldo, no desde las distribuciones del propietario. Por lo tanto, si quieres contribuir a tu 401(k), tienes que tener un sueldo. Al mismo tiempo, también tienes otras opciones para ahorrar para la jubilación, como una cuenta de ahorro para la jubilación (IRA).

3. Los retiros del propietario pueden provocar una doble imposición

Los propietarios pueden deducir sus sueldos como gastos de la empresa. Este método es especialmente útil en una sociedad anónima de tipo C, ya que un retiro o distribución equivaldría a un dividendo, que está sujeto a una doble imposición. El primer golpe tributario se produce cuando se gravan las ganancias. El segundo se da cuando tu dividendo se declara como renta. ¿Doble problema? No, gracias.

4. Los retiros del propietario pueden modificar tu capital

Cobrar una distribución o dividendo en una sociedad de personas o sociedad anónima puede significar una disminución de tu participación en relación con los demás propietarios, lo que también implicaría un cambio en los derechos a voto. Si tienes este tipo de empresa, debes analizar si renunciar a una gran inversión de capital para obtener una ganancia a corto plazo es el enfoque correcto. Por no hablar de que cobrar distribuciones y dividendos puede provocar cambios en la valoración de tu empresa, lo que puede dificultar la obtención de financiamiento.

Los retiros del propietario pueden parecer un poco onerosos y los sueldos pueden parecer algo absurdo, hasta que sabes lo que significa cada uno. Aunque los dos tipos pueden tener grandes ventajas tributarias, es conveniente que hables con tu contador antes de dar el salto.