Puntos clave
Resumen | |
Definición | El formulario W-4 (2026) determina cuánto impuesto federal sobre la renta se retiene del sueldo de un empleado. |
Actualizaciones de 2026 | Los cambios incluyen una ampliación de la Hoja de trabajo de deducciones del Paso 4(b), etiquetas actualizadas en el Paso 3 y una nueva casilla para la exención de la retención. |
Quién debe presentar | Los nuevos empleados deben completar un W-4, y los empleados existentes deberían actualizarlo después de cambios en sus ingresos o en su vida. |
Estructura del formulario | Cinco pasos en total, siendo obligatorios los Pasos 1 y 5, y los Pasos 2–4 solo deben completarse cuando correspondan. |
Propósito | Ayuda a los empleados a evitar cuentas de impuestos elevadas o reembolsos grandes al mantener la retención precisa. |
Actualización para 2026:Aquí hay un resumen de los cambios del formulario W-4 2026:
Una Hoja de trabajo de deducciones del Paso 4(b) más extensa.Esta hoja de trabajo es mucho más extensa que la versión de 2025, y tiene en cuenta nuevas deducciones y ajustes establecidos en el The One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).
Paso 3(a) y (b).En su mayoría un cambio cosmético en el formulario; ahora verá los subpasos del Paso 3 etiquetados como: a) y b) para reclamar dependientes. El formulario de 2025 no los enumeraba.
Línea y casilla de “Exempt from withholding”.Si usted está exento de impuestos, ahora puede marcar una casilla en la nueva sección entre los Pasos 4 y 5. El formulario de 2025 pedía a los declarantes simplemente escribir “Exempt” en el espacio en blanco entre las dos líneas.
Nuestro artículo entra en detalle sobre cada uno más abajo. O puede ver el siguiente video para obtener un panorama general de las actualizaciones:
What's New on Form W-4 for 2026 | Gusto
Aunque el formulario W-4 ha sido finalizado para 2026, todavía hay factores del One Big Beautiful Bill Act que podrían requerir actualizaciones en nuestro artículo, en especial el IRS Tax Withholding Estimator Tool. Esté atento a esta página para futuras actualizaciones.
Cada año, el Internal Revenue Service (IRS) emite un nuevo formulario W-4 de impuestos, y cada año, muchas personas no se molestan en completarlo.
Esto ocurre a pesar de que pueden suceder eventos importantes en cualquier año que podrían influir en cómo usted completa un formulario W-4. Sostenemos que revisar el formulario W-4 anualmente es un hábito excelente para casi cualquier persona, incluso si no es un requisito federal.
En esta publicación, ofreceremos una visión general rápida del formulario W-4 2026. Le mostraremos cómo completar el W-4 2026 y le guiaremos a través de las hojas de trabajo complementarias y del IRS Withholding Estimator. Todo este conocimiento puede ayudar a cualquiera a completar el formulario con la información más precisa posible según su situación.
También hemos incluido videos para ayudarle a recorrer el W-4. Esos videos aparecen después del texto al que se refieren. Vamos a empezar.
¿Por qué debería importarle a alguien completar un W-4?
Los contribuyentes que completen el formulario W-4 2026 tienen menos probabilidades de terminar con una factura fiscal elevada o con un reembolso enorme cuando presenten sus declaraciones de impuestos sobre la renta en 2027 — dinero que podría haberse invertido o gastado en gastos esenciales durante el año.
Actualizar la cantidad de retención del impuesto federal sobre la renta siempre es opcional. Sin embargo, el IRS recomienda que los empleados revisen sus formularios W-4 cada año.
Bien, entremos en los detalles para que usted sepa cómo completar el formulario.
Do I Need to Fill out a W-4 in 2026? Your W-4 Form is More Important Than You Think | Part 1 of 6
¿Qué es nuevo o diferente en el formulario W-4 2026?
Los empleados que no han tenido cambios vitales significativos, como casarse o tener hijos, probablemente no han completado un W-4 en mucho tiempo. Por eso le recomendamos que recuerde a su equipo la importancia de revisar sus retenciones cada año. Además, cualquier nuevo empleado debe completar un W-4 cuando sea contratado.
En caso de que se haya perdido los cambios en el formulario de este año, aquí están algunas de las diferencias que debería conocer:
Actualizaciones en el Paso 3
El Paso 3 tiene algunos cambios menores que señalaremos para 2026:
Primero, los dos subpasos en el Paso 3 ahora se llaman en realidad 3(a) y 3(b). El año pasado no tenían estas etiquetas.
A continuación, en el Paso 3(a) verá que la cantidad que puede reclamar por cada hijo calificado menor de 17 años ha aumentado de $2,000 a $2,200 para 2026.
Actualizaciones 2026 en la Hoja de trabajo de deducciones
El gran cambio en el formulario W-4 2026 está en la hoja de trabajo de deducciones referenciada en el Paso 4(b). La hoja de trabajo, ahora en la página 4 del formulario W-4, ha sufrido muchos cambios debido a disposiciones en el One Big Beautiful Bill Act.
Esos cambios han ampliado esta hoja de trabajo de menos de media página a una página completa, e incluyen nuevos pasos para estimar propinas calificadas, horas extra calificadas, intereses de préstamos por vehículo de pasajeros, entre otros.
Consulte nuestra sección sobre la Hoja de trabajo de deducciones más abajo, que le guiará por ella paso a paso.
Línea y casilla de “Exempt from withholding”.
Si usted está exento de impuestos, ahora puede marcar una casilla en la nueva sección entre los Pasos 4 y 5. El formulario de 2025 solicitaba a los declarantes escribir “Exempt” en el espacio en blanco entre las dos líneas. Ahora simplemente marca una casilla.
Don’t Ignore Your W-4 Form: Here’s Why! | Part 2 of 6
Cómo completar los cinco pasos del formulario W-4 2026
Todos los empleados deben completar los Pasos 1 y 5 del nuevo formulario W-4. Solo deben completar los Pasos 2, 3 y 4 si se cumplen criterios específicos. Cubriremos cada uno de estos pasos en detalle aquí.
Paso 1: Ingrese información personal
Los empleados completan esta sección con su información personal identificatoria básica, que incluye:
Nombre
Número de Seguro Social
Dirección
Ciudad o municipio, estado y código postal
Estado civil para la declaración de impuestos
Así es como se ve:
Todos los empleados deben completar este paso. Si un empleado no completa el formulario, usted está obligado a calcular su retención como “Single” para poder retener sus impuestos a la tasa impositiva más alta de “Single”.
Los Pasos 2 a 4 normalmente no aplican a empleados solteros con un solo trabajo o a quienes tienen un cónyuge que no trabaja.
Paso 2: Varios trabajos o cónyuge que trabaja
El mensaje antes del Paso 2 da instrucciones sobre dónde encontrar orientación para los empleados que puedan estar exentos de retención:
Bien, ahora al Paso 2. Así es como se ve el Paso 2:
Primero, notará que el Paso 2 instruye al contribuyente a solo completar este paso si se cumple una de las dos condiciones siguientes:
La persona que completa el formulario W-4 tiene más de un trabajo al mismo tiempo, o
La persona que completa el formulario es a) casada, b) presenta declaración conjunta, c) trabaja y tiene un cónyuge que también trabaja.
Si ninguno de esos escenarios aplica a su empleado, puede omitir este paso.
Si uno de los escenarios anteriores se aplica a su empleado, debe completar el Paso 2 haciendo una (¡no todas!) de las siguientes:
Utilice el IRS Tax Withholding Estimator para obtener la retención más precisa. Tenga en cuenta que si el empleado o su cónyuge tiene ingresos por trabajo por cuenta propia, querrá usar esta opción.
Vaya a la página 3 del formulario para usar la Hoja de trabajo para múltiples empleos y escriba el resultado en el Paso 4(c) del formulario.
Marque la casilla (si el contribuyente tiene solo dos empleos en total, o si el contribuyente y su cónyuge tienen dos empleos en total y presentan declaración conjunta).
El IRS ha declarado que la Opción (a) brindará a los empleados la mayor precisión y privacidad de las tres, ya que el Tax Withholding Estimator calculará todas las entradas relevantes para el formulario, pero el Withholding Estimator debe actualizarse para 2026 para ser preciso. La Opción (b) también ofrece precisión pero requiere trabajo manual. La Opción (c) es la menos precisa, ya que asume que los empleos tienen remuneraciones similares, pero es la más fácil de completar de las tres.
En este paso, el formulario también indica que las personas con varios empleos deben completar el Formulario W-4 con la información de su empleo de mayor salario.
Eso debería resultar en la retención más precisa.
Paso 3: Reclamar dependientes y otros créditos
Esta sección determina la elegibilidad del empleado para el Child Tax Credit. Es un paso relativamente sencillo de completar.
Los contribuyentes solteros con un ingreso total de $200,000 o menos (o $400,000 si presentan declaración conjunta) son elegibles para el Child Tax Credit. Si el empleado cumple este criterio:
Debe multiplicar el número de hijos calificados en su hogar menores de 17 años por $2,200 y escribir ese número en la primera casilla.
Multiplique el número de otros dependientes por $500 y coloque ese número en la segunda casilla.
La suma de esos dos números va en la línea 3.
Los empleados deberían familiarizarse con las definiciones en las Instrucciones del Schedule 8812 si desean reclamar el crédito.
Paso 4: Otros ajustes
Esta sección es para varias cosas que un empleado puede querer tener en cuenta al considerar su retención. Estas áreas incluyen:
Otros ingresos (no provenientes de empleos):Ingresos adicionales que podrían no estar sujetos a retención, como ingresos de jubilación o dividendos.
Deducciones:Esto le remite a la Hoja de trabajo de deducciones en la página 4 para determinar las deducciones que puede reclamar y reducir su retención. Si se omite esta línea, su retención se basará en la deducción estándar. La deducción estándar de 2026 es de $32,200 para contribuyentes casados que presentan declaración conjunta; $16,100 para contribuyentes solteros y casados que presentan por separado; y $24,150 para quienes declaran como cabeza de familia. Esta hoja de trabajo sufrió cambios significativos, así que asegúrese de consultar nuestra explicación más abajo si desea más detalles.
Retención adicional: Cualquier retención adicional que el empleado desee retener en cada período de pago.
Paso 5: Asegúrese de que su empleado haya firmado el formulario
Si su empleado no completa este paso final, el formulario es inválido. De forma similar al Paso 1, usted debe entonces ignorar las nuevas selecciones y retenciones del W-4 para cualquier empleado que no firme el formulario, y en su lugar calcular su retención como “Single”.
How To Fill Out Your W-4 Form (Step-by-Step Guide) | Part 3 of 6
No olvide completar la sección del empleador
Para los empleadores, una vez que un empleado envíe su W-4 completado y firmado, usted también debe completar la siguiente información al final del formulario:
El nombre y la dirección de su empresa
La fecha de inicio del empleado
Su Número de Identificación de Empleador (EIN)
Así es como aparece en el formulario:
Hojas de trabajo en el Formulario W-4
Al igual que en los últimos años, el Formulario W-4 2026 solo tiene dos hojas de trabajo. Cubriremos ambas aquí para que pueda entender cuándo deben usarlas los empleados.
Hoja de trabajo para múltiples empleos
Si usted elige la Opción (b) en el Paso 2, necesitará completar la hoja de trabajo para múltiples empleos. Según el IRS, esta hoja de trabajo es menos precisa que el estimador de impuestos, pero ofrece el máximo nivel de privacidad. Así es como se ve:
Línea 1
La Línea 1 es para cualquiera que tenga dos empleos o que presente declaración conjunta con un cónyuge que también trabaja.
Utilizando las tablas en la Página 5, encuentre los salarios o sueldos del “Higher Paying Job” en la columna de la izquierda (véase más abajo) y crúcelos con la cantidad de salarios o sueldos del “Lower Paying Job” en las columnas que van de izquierda a derecha.
En la intersección de estas dos cantidades está la cifra que el empleado introducirá en la línea 1. Así es como se ve la tabla:
Nota: que la captura de pantalla anterior es la tabla para contribuyentes que presentan declaración conjunta o un cónyuge sobreviviente calificado. Hay una tabla separada para contribuyentes solteros y casados que presentan por separado, y otra para contribuyentes que declaran como cabeza de familia.Asegúrese de que está usando la tabla correcta.
Línea 2
La Línea 2 es para alguien que tenga tres empleos en total por su cuenta o con un cónyuge.
La Línea 2a es para los dos empleos con mayor remuneración. Nuevamente, encuentre los salarios o sueldos del empleo de mayor remuneración en la columna de la izquierda y los del segundo empleo más alto en la fila superior. La cifra en la intersección de esas dos cifras irá en la Línea 2a.
Para la Línea 2b, sume los salarios y sueldos de los dos empleos con mayor remuneración. Tome ese número y búsquelo nuevamente en la columna de la izquierda. Busque los salarios y sueldos del tercer empleo en la fila superior de la tabla. El valor en la intersección de esas dos cifras va en la Línea 2b.
Sume el número de la Línea 2a con el número de la Línea 2b y escriba la suma en la Línea 2c.
Línea 3
Las Líneas 3 y 4 aplican a todos los que elijan completar la hoja de trabajo para múltiples empleos.
La Línea 3 es el número de períodos de pago por año para el empleo de mayor remuneración del empleado. Por ejemplo, si ese empleo paga semanalmente, entonces “52” va en la Línea 3. Si el empleo paga dos veces al mes, entonces se debe ingresar “24”.
Línea 4
La Línea 4 simplemente divide la cantidad de la Línea 1 o 2c por el número de períodos de pago en la Línea 3. Escriba ese número en la Línea 4 y luego nuevamente en el Paso 4(c) del formulario W-4.
Hoja de trabajo de deducciones
Ahora, hablemos del GRAN cambio en el formulario 2026: Paso 4b, Deducciones.
El Paso 4b lo remite a la Hoja de trabajo de deducciones en la página 4. La Hoja de trabajo de deducciones en sí no es nueva, pero es mucho más detallada que el formulario de 2025. El formulario de 2025 solo tenía 5 líneas y ocupaba aproximadamente una cuarta parte de la página.
La Hoja de trabajo de deducciones 2026 ahora ocupa una página completa y tiene 15 pasos.
Cualquiera que complete esta hoja de trabajo debería tener a mano su declaración de impuestos del año anterior para ayudar a estimar cuáles podrían ser esas deducciones.
Vamos a revisarla, línea por línea, juntos. Aquí vamos.
La Línea 1 cubre tres cosas: 1a es para propinas calificadas, 1b es horas extra calificadas, y 1c es intereses de préstamos por vehículo de pasajeros. Así es como se ve:
Aquí tiene un resumen rápido de cada uno:
Propinas calificadas—Si espera que sus ingresos sean menores a $150,000 o $300,000 si está casado y presenta declaración conjunta, entonces puede ingresar una estimación de sus propinas calificadas hasta $25,000 en la línea 1a.
Compensación por horas extra calificadas—Para la línea 1b, si espera que sus ingresos sean inferiores a $150,000 o $300,000 si está casado y presenta declaración conjunta, ingrese una estimación de su compensación por horas extra calificadas de hasta $12,500 si declara como soltero y $25,000 si está casado y presenta declaración conjunta, correspondiente a la porción 'y media' de la compensación de tiempo y medio.
Intereses calificados de préstamos por vehículo de pasajeros—Para la línea 1c, si su ingreso total es menor a $100,000 (o $200,000 si está casado y presenta declaración conjunta), puede ingresar una estimación de sus intereses calificados de préstamos por vehículo de pasajeros hasta $10,000.
Sume esas tres cantidades y ponga el total en la Línea 2. Si ninguna de estas se aplica a usted, puede omitir esta parte.
Bien, la Línea 3 es para usted si usted o su cónyuge tiene 65 años o más. Así es como se ve esa parte:
Si usted tiene 65 años o más, ingresará $6,000 en la línea 3a. Si su cónyuge tiene 65 años o más, ingresará $6,000 en la línea 3b. El total de ambos irá en la línea 4.
La Línea 5 es una estimación de intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones deducibles a IRA, gastos de educadores, manutención pagada y otros ajustes del Schedule 1 del Formulario 1040 — estos se conocen comúnmente como deducciones “above the line”.
Si esto se aplica a usted, su declaración de impuestos del año anterior es un buen punto de partida para obtener una estimación. Realice los ajustes necesarios.
La Línea 6 es para estimar sus deducciones detalladas. 6a) es para gastos médicos y dentales, 6b) para impuestos estatales y locales, 6c) para intereses de hipoteca, 6d) donaciones a la caridad, y 6e) otras deducciones detalladas. Nuevamente, su declaración de impuestos del año anterior es un buen punto de partida para estimar cada una de estas.
El total de estas irá en la línea 7.
Las Líneas 8 a 10 van juntas y sirven para determinar si sus deducciones detalladas estarán limitadas.
El primer paso, en la línea 8a, es ingresar su ingreso. Una vez más, su ingreso de la declaración de impuestos del año anterior es un buen punto de partida, y luego ajústelo hacia arriba o hacia abajo según lo que espere.
A continuación, restará el número de la Línea 4 de la Línea 8a e ingresará la respuesta que obtenga en la Línea 8b.
En la línea 9, ingrese la cantidad que le corresponda según su estado civil para efectos fiscales. Si la línea 9 es mayor que la línea 8b, ingresará la cantidad de la línea 7 en la Línea 10.
Si 8b es mayor que la línea 9, multiplicará la línea 7 por 94% e ingresará ese número.
Las Líneas 11 a 13 también van juntas.
Para la línea 11, ingresará la cifra de la deducción estándar aplicable, nuevamente, según su estado civil para efectos fiscales.
Para la Línea 12, ingresará $1,000 si es soltero o $2,000 si está casado y presenta declaración conjunta.
La Línea 13 es el total de la 11 y la 12.
La Línea 14 compara las líneas 10 y 13.
Si la línea 10 es mayor que la línea 13, entonces restará la línea 11 de la línea 10 e ingresará el resultado.
Si la línea 13 es mayor que la línea 10, entonces ingresará la cantidad de la línea 12.
Finalmente, para la línea 15, es la suma de las líneas 2, 4, 5 y 14. Ingrese el total para el Paso 4b en la Página 1.
How to Fill Out Your W-4 When You Have Multiple Jobs, Line-by-Line Walkthrough | Part 4 of 6
Bien, ¿entonces quién necesita completar un formulario W-4 en 2026?
Al igual que en cualquier otro año, la respuesta corta es: depende.
Aquí tiene una lista de preguntas que debe hacerse:
¿Está casado? Si la respuesta es sí, ¿su cónyuge trabaja?
¿Usted o su cónyuge tienen un segundo empleo?
¿Tiene nuevos dependientes?
¿Existe la posibilidad de que no use la deducción estándar?
¿Recibió una factura de impuestos grande o tuvo un reembolso grande el año pasado?
Si responde “Sí” a cualquiera de esas preguntas, entonces le recomendamos revisar su W-4. Si es contratado en 2026, entonces usted debe completar el nuevo formulario W-4.
Si responde “Sí” a cualquiera de esas preguntas, entonces le recomendamos revisar su W-4. Si fue contratado en 2025, entonces usted debe completar el nuevo formulario W-4.
El Tax Withholding Estimator
Ahora, algunos de ustedes probablemente nos miran con escepticismo ahora que hemos sugerido que realicen todo este trabajo. Para facilitarle las cosas, recomendamos consultar el Withholding Estimator.
Sin embargo, tenga en cuenta que el sitio web del IRS indica que el Tax Estimator no se ha actualizado para reflejar las provisions of the One Big Beautiful Act aún.
Cualquier persona que quiera usar el Estimator deberá estar preparada con información similar a la solicitada en las hojas de trabajo del W-4.
Si le interesa usar esta herramienta, debería tener lo siguiente a la mano:
Su talón de pago: Debe incluir la cantidad de impuesto federal sobre la renta retenida hasta ahora en el año fiscal actual.
Una copia completada de su declaración de impuestos más reciente: ayudará a estimar ingresos y otros elementos para el año fiscal actual.
Es importante que cualquiera que use el Estimator sepa que solo será tan preciso como la información ingresada. Si introduce una estimación aproximada para la información solicitada, el resultado no será tan preciso.
El Withholding Estimator proporcionará una aproximación de cuál será la obligación tributaria de una persona para su declaración y si su retención actual es suficiente para cumplir esa obligación. Según la situación de una persona, esta información puede llevarle a realizar cambios en su W-4.
La agencia tributaria recomienda que las personas que cumplan uno o más de los siguientes criterios revisen su retención manualmente o consulten con un profesional de impuestos:
Tener 65 años o más. Dependiendo de la situación de una persona, esta información puede llevarle a realizar cambios en su W-4.
Tener ingresos por propinas u horas extra
Haber pagado intereses de un préstamo para un automóvil nuevo
Haber pagado más de $10,000 en impuestos estatales y locales
IRS Withholding Estimator: Should You Use It for Your W-4? | Part 5 of 6
Finalmente, el IRS recomienda que los contribuyentes con los siguientes perfiles verifiquen su retención:
Familias con dos ingresos
Personas con dos o más empleos al mismo tiempo o que solo trabajan parte del año
Personas con hijos que reclaman créditos como el Child Tax Credit
Personas que detallaron deducciones en el año fiscal anterior
Personas con ingresos altos y declaraciones de impuestos más complejas
Si completa un nuevo W-4, asegúrese de enviarlo lo antes posible en el nuevo año. Querrá que los ajustes entren en vigor lo antes posible, de manera que se retenga la cantidad correcta de impuestos de su sueldo durante la mayor parte del año.
El nuevo Formulario W-4 no tiene por qué ser confuso. Con suerte, esta guía y colección de recursos sobre el W-4 le ayudarán a evitar sorpresas en la temporada de impuestos.
W-4 Recap: Key Takeaways for Better Withholdings | Part 6 of 6
Preguntas frecuentes sobre el formulario W-4 2026
¿Con qué frecuencia debo actualizar mi formulario W-4 durante el año?
Los empleados deben actualizar su formulario W-4 tantas veces como lo necesiten a lo largo del año.
Debe completar el formulario W-4 2026 si es un nuevo empleado o si decide cambiar su cantidad de retención. Pero también debe revisar sus retenciones y realizar los ajustes necesarios si trabaja en múltiples empleos, tiene ingresos por cuenta propia, experimenta un cambio de vida significativo o si sus ingresos cambian significativamente durante el año.
¿Qué debo poner en mi W-4 si tengo más de un empleo o un trabajo secundario en 2026?
Si trabaja en múltiples empleos, tiene ingresos por cuenta propia o comienza una actividad secundaria, debe seguir las instrucciones del Paso 2 del formulario W-4 para determinar cuánto retener de sus pagos.
Utilice una de las tres opciones descritas en el Paso 2 para calcular su retención. Tenga en cuenta que si usted o su cónyuge trabaja por cuenta propia, debe usar el Tax Withholding Estimator para determinar su monto de retención. Después de eso, el formulario le indica que complete los Pasos 3 o 4 según sea necesario.
¿Cómo ajusto mi W-4 para evitar deber impuestos o recibir un reembolso grande?
Para evitar una factura de impuestos adicional o un reembolso grande al presentar sus declaraciones, los empleados deben retener la cantidad correcta de impuestos sobre la renta en función de su situación financiera actual.
Aunque el formulario W-4 ofrece tres maneras para ayudar a los contribuyentes a determinar su retención de impuestos, el IRS recomienda usar su herramienta Tax Withholding Estimator, ya que es la forma más precisa de determinar el monto de su retención de impuestos.
