Las deducciones suelen hacer que los impuestos sean mucho más interesantes y asequibles. Cuanto más las entienda, más gastos comerciales que puede deducir para reducir su ingreso gravable y pagar menos durante la temporada de impuestos. Comience consultando esta lista enorme de deducciones fiscales diseñadas específicamente para propietarios de pequeñas empresas con tiendas físicas (es decir, establecimientos tradicionales). Y, por todas sus compras, ¡guarde sus recibos!
31 deducciones fiscales para propietarios de tiendas
1. Publicidad y promoción
Los gastos comerciales para promocionar su tienda son deducibles, incluyendo:
Marketing: Colocación de anuncios en publicaciones digitales e impresas, vallas publicitarias, señalización, Facebook Ads, Google AdWords y software de marketing por correo electrónico
Materiales promocionales: Volantes, tarjetas de presentación, calendarios, folletos, boletines, carteles y artículos promocionales con su logotipo, como bolígrafos o pegatinas
Sitio web: Nombres de dominio, alojamiento, servicios de sitios web por suscripción (como Wix o Squarespace), plugins, fotos de archivo y otras cosas que compre para su sitio web.
2. Gastos de automóvil
Ser propietario de una tienda, cafetería o restaurante significa que realiza muchas diligencias. ¿La buena noticia? Puede deducir lo que gaste en viajes por motivos comerciales. Ejemplos de gastos de viaje de negocios son:
Diligencias a la tienda de suministros de oficina, la oficina de correos, el supermercado y los proveedores
Desplazamientos a reuniones de negocios con socios, empleados, proveedores, vendedores y consultores
Viajes de reconocimiento para encontrar nuevos proveedores, vendedores y mercancía
¿Qué no se considera viaje de negocios? El trayecto desde su hogar hasta su tienda. Esto se considera desplazamiento y no es deducible.
Hay dos métodos para deducir sus gastos de automóvil:
Kilometraje
La forma más sencilla de deducir los gastos de su vehículo es registrando el kilometraje por negocios y aplicar la deducción por kilometraje en la temporada de impuestos. Cada año, el IRS establece una tarifa estándar por milla. Al final del año, simplemente multiplica su kilometraje anual por negocios por la tarifa y–¡listo!–ya tiene su deducción por kilometraje.
Aquí tiene un ejemplo: Conduce 2,000 millas para realizar diligencias de negocios. La tarifa por milla del IRS para 2025 es de 70 centavos por milla. La fórmula es: 2,000 x 70 centavos = $1,400. ¡Su deducción es de $1,400!
Gastos reales
La segunda forma de deducir los gastos de su vehículo es deducir un porcentaje de sus gastos totales del vehículo. Los gastos del vehículo incluyen seguro, gasolina, reparaciones, cambios de aceite y lavados de autos. El porcentaje que deduzca depende de cuánto use su vehículo para viajes de negocio frente a viajes personales.
Aquí tiene un ejemplo: Conduce un total de 10,000 millas y 3,000 millas son por negocios. Puede deducir el 30% de sus gastos (3,000/10,000). Supongamos que gasta $6,000 en su automóvil. La fórmula es: $6,000 x 0.30 = $1,800. ¡Así que su deducción es de $1,800!
Independientemente del método que elija para calcular su deducción por vehículo, el estacionamiento y los peajes por viajes de negocios son 100% deducibles. Así que siga alimentando ese parquímetro hambriento.
3. Comisiones bancarias
Las comisiones asociadas con sus cuentas bancarias comerciales y préstamos suelen ser deducibles. Esto incluye:
Comisiones bancarias: Puede deducir las cuotas mensuales de servicio, comisiones de cajero automático, cargos por sobregiro, comisiones por depósitos y comisiones por transferencias bancarias
Cuotas anuales de tarjetas de crédito
Comisiones de préstamos y arrendamientos: Esto incluye conceptos como costos de apertura de préstamos y cuotas de arrendamiento de equipos
4. Licencias y permisos comerciales
Mantener todo en regla no es gratuito. Los propietarios de tiendas deben asegurarse de tener licencias y permisos vigentes para operar sus establecimientos. Afortunadamente, las tarifas y costos relacionados con el negocio para obtener esas licencias y permisos son deducibles. Esto es lo que puede implicar:
Licencias: Licencias comerciales, licencias de reventa de alcohol y licencias profesionales necesarias para prestar sus servicios o vender su mercancía.
Permisos: Permisos de reventa y permisos exigidos por agencias gubernamentales.
5. Donaciones benéficas
Esto significa donaciones en efectivo y en especie que haya hecho a organizaciones benéficas. Para que una donación sea deducible fiscalmente, el receptor debe estar categorizado como una organización sin fines de lucro 501(c)(3). Eso significa que las donaciones a sus organizaciones políticas favoritas NO son deducibles de impuestos. Recuerde, siempre solicite un recibo de donación para sus registros.
6. Costo de los bienes vendidos (COGS)
El costo de los bienes vendidos (COGS) es un tipo especial de gasto que se refiere al costo que usted, como vendedor, incurre para fabricar o vender un artículo. También puede ver esto escrito como costo de ventas.
Materiales
Estas son las materias primas necesarias para fabricar y vender sus bienes o mercancía.
Ejemplo: Usted es propietario de un restaurante. Los alimentos, bebidas, especias, condimentos y aceite forman parte de su COGS.
Mano de obra
La mano de obra directa relacionada con la fabricación de un producto no incluye a una persona que contrate para ayudarle a vender un producto, pero sí incluye a una persona directamente implicada en la producción del producto.
Ejemplo: Usted posee una tienda donde vende sus joyas hechas a mano. Le paga a un empleado por soldar cierres para sus collares. Lo que usted paga a esa persona forma parte de su COGS.
Inventario
Esto se define como la mercancía que compra para revender. Solo puede deducir el costo del inventario que se vende. Si tiene inventario sin vender, se considera un activo.
Ejemplo: Usted posee una tienda de ropa. Compró 50 chaquetas vaqueras, pero hasta ahora solo ha vendido 12. Puede deducir los costos de esas 12 chaquetas.
7. Decoración
Sí, la decoración es realmente deducible. La decoración se define como gastos pequeños relacionados con el embellecimiento de su tienda (interior y exterior). Esto incluye:
Cortinas, alfombras y cojines decorativos
Arte (más el enmarcado) y adornos de pared
Plantas, macetas, colgadores y soportes para macetas
Velas, lámparas y elementos de iluminación pequeños
Pequeños artículos decorativos
8. Cuotas y suscripciones
Las organizaciones profesionales de las que usted es miembro, como su cámara de comercio local o la asociación de comerciantes del vecindario, probablemente cobran cuotas. Si está relacionado con su tienda, probablemente sea deducible. ¡Es hora de empezar a deducir!
9. Educación
Ser propietario de un negocio implica una curva de aprendizaje, por lo que es genial que pueda deducir los gastos educativos relacionados. ¿Envía a empleados a formaciones y talleres especializados? Esos gastos también son deducibles, junto con:
Libros y materiales de referencia: Libros impresos, libros electrónicos, suscripciones a revistas, suscripciones a periódicos y audiolibros.
Talleres y formaciones: Talleres y formaciones presenciales, cursos en línea, conferencias y ciclos de conferencias.
10. Compras de equipo
El equipo que compra para su tienda puede deducirse. Dependiendo del costo del equipo, se registrará como gasto y se deducirá en un año fiscal o como activo y se depreciará a lo largo de varios años.
Espere. ¿Qué significa eso?
La depreciación es un método para distribuir el costo de un activo a lo largo de su vida útil. Por ejemplo, si compra una computadora de $5,000 y planea usarla durante cinco años, cada año la computadora se depreciaría $1,000. Aunque no podría deducir la compra inicial de $5,000, puede reclamar ese gasto anual de depreciación de $1,000 en sus impuestos.
Si realiza compras de equipo de gran envergadura para su tienda, consulte con un contador sobre la mejor forma de deducirlos. Existen directrices para depreciar gastos, así como excepciones, y un contador puede ayudarle a determinar la mejor estrategia fiscal.
11. Alquiler de equipo
Puede deducir cualquier equipo que rente para prestar sus servicios o vender sus productos. Por ejemplo, supongamos que organizó una tienda temporal (pop-up) y alquiló una autocaravana y un generador para que ocurriera. Guarde sus recibos y deduzca ese gasto de alquiler.
12. Costos de eventos
Los gastos relacionados con eventos que usted organiza, tanto para el público en general como para sus empleados, pueden deducirse, e incluyen:
Comida, bebidas y tarifas de catering (100% deducible para eventos públicos y eventos para empleados)
Productos de papel, cubiertos, mantelería y alquiler de mesas y sillas
Costos de entretenimiento como DJ, banda, maestro de ceremonias, artistas ambientales y conferenciantes
Honorarios de personal como planificador y coordinador de eventos, acomodadores de estacionamiento, limpiadores y personal de montaje/desmontaje
Alquiler de lugar
13. Mobiliario y accesorios
Al igual que las compras de equipo, el mobiliario y los accesorios se contabilizarán como gasto y se deducirán en un año fiscal, o se registrarán como activo y se depreciarán con el tiempo. Incluyen:
Mobiliario como mesas, sillas, taburetes, escritorios, sofás y bancos
Vitrinas y estanterías
Escaparates
14. Regalos
Los regalos a clientes, asociados comerciales y empleados pueden deducirse, hasta $25 por destinatario por año. Sí, eso significa que si regala a cada uno de sus empleados tarjetas de regalo de $50 para la sala de pinball local, solo puede deducir $25. Los costos incidentales como grabado, embalaje o envío no se incluyen en el límite de $25 si no aportan un valor sustancial al regalo.
15. Seguro comercial
Tener una tienda implica MUCHOS riesgos de responsabilidad. Si un empleado deja accidentalmente la Keurig encendida, usted debe encargarse del desastre. Y, si un cliente roba, usted tiene que asumir la diferencia. Afortunadamente, todos sus seguros contra estos riesgos son deducibles. Esto incluye pólizas como:
Cobertura de responsabilidad civil general
Seguro de propiedad y del edificio
Seguro contra robos
Seguro por pérdida de ingresos
16. Gastos por intereses
¿Los cargos por financiamiento le preocupan? Al menos son deducibles. Puede deducir tanto los intereses de tarjetas de crédito como los intereses de préstamos comerciales (sujetos a ciertas limitaciones).
17. Mejoras en locales alquilados
¿Su tienda necesitó obras importantes para quedar en perfecto estado? ¿Su renovación requirió permisos de construcción? ¿O pequeñas reformas para hacer el espacio funcional? Esos gastos se llaman mejoras en locales alquilados.
Las mejoras en locales alquilados se pueden contabilizar como gasto en un año fiscal o como activo y depreciarse con el tiempo. Cómo deduzca las mejoras en locales alquilados en sus impuestos depende del costo total de las mejoras y de su estrategia fiscal.
Otra cosa a tener en cuenta: las mejoras en locales alquilados están fijadas a la propiedad de su negocio. Por ejemplo, una estantería portátil no es una mejora en locales alquilados, pero una estantería empotrada sí lo es. Si no puede llevársela cuando se vaya, probablemente sea una mejora en locales alquilados.
Algunos ejemplos más:
Armarios empotrados
Trabajos eléctricos
Trabajos de plomería
Alfombrado y suelos
Pintura
Permisos necesarios para la obra
Honorarios de arquitectura y diseño
18. Comidas—pero no entretenimiento
Hay algunas áreas grises en lo que respecta a la deducción de comidas. A continuación se indican algunas cifras a tener en cuenta; sin embargo, siempre consulte con su contador público certificado (CPA) u otro preparador de impuestos para conocer su opinión antes de reclamar una nueva deducción.
Comidas durante viajes (como propietario o para un empleado): 50% deducible
Comidas con empleados para reuniones: 50% deducible
Comidas para empleados durante sus turnos de trabajo por conveniencia del empleador: 50% deducible (piénsese en donas, bagels, barras de granola, agua, té y café)
Comidas con clientes, proveedores, vendedores y asociados: Quizá 50% deducible. Deben cumplirse ciertos requisitos. Por ejemplo, el gasto no puede ser ostentoso o extraordinario dadas las circunstancias, y la comida debe tener un propósito comercial claro, como la búsqueda de nuevos negocios.
19. Comisiones por procesamiento de pagos
Es probable que acepte tarjetas de crédito en su tienda. Muchas comisiones asociadas con el procesamiento de tarjetas de crédito son deducibles, incluidas las comisiones de:
Square, Clover, ShopKeep y muchas otras pasarelas y procesadores de pago
20. Gastos de nómina
Estos son gastos relacionados con la gestión de la nómina para sus empleados.
Impuestos sobre la nómina locales, estatales y federales, incluidos los impuestos laborales como Medicare y la Seguridad Social
Comisiones de servicios de nómina (es decir, las tarifas que paga a su proveedor de nómina)
21. Honorarios profesionales
Las consultas legales y profesionales para su negocio son deducibles, incluyendo:
Honorarios legales para un abogado o servicio legal en línea.
22. Gastos de oficina
Puede deducir los gastos generales de oficina para la parte trasera y delantera de su tienda.
Equipo
Este es el equipo que compra para uso de oficina, como computadoras, tabletas, impresoras y fotocopiadoras. (Tenga en cuenta que el equipo que cueste más de $2,500 puede ser considerado un activo y depreciado con el tiempo en lugar de deducible en el momento de la compra.)
Software y servicios en línea
Las suscripciones de software únicas y continuas para cosas como almacenamiento en la nube, sistemas POS, software de programación, software contable, servicios de suscripción de música y aplicaciones son deducibles.
Suministros
Los bienes consumibles, o productos que se agotan, como los suministros de oficina, también son deducibles. Esto puede incluir papel, bolígrafos, tinta y carpetas.
23. Alquiler
El alquiler que pague por su tienda, espacio de almacenamiento y tarifas de puesto (si también vende su mercancía o bienes fuera de su ubicación física) son todos deducibles.
Puede que se pregunte si también puede deducir una parte de sus impuestos sobre la propiedad con una deducción por oficina en casa, también. Cuando otra ubicación fija es su lugar principal de negocios donde realiza trabajo administrativo y de gestión sustancial para su empresa, no puede. Si tiene alguna pregunta sobre esto, hable con su asesor fiscal.
24. Reparaciones y mantenimiento
Esto incluye reparaciones continuas y mantenimiento general de su tienda:
Servicios de limpieza y conserjería
Pequeñas reparaciones (nota: cualquier cosa mayor es una mejora en locales alquilados)
25. Salarios y beneficios
Los salarios y beneficios que proporciona a sus empleados son deducibles, e incluyen:
Salarios, sueldos y comisiones de empleados
Beneficios para empleados como contribuciones (dependiendo del monto) hacia seguro de salud primas, 401(k) planes de jubilación, HSAs y cuentas de gastos flexibles, seguro de vida y seguro por discapacidad
26. Envío y embalaje
¿Tiene clientes de todo el mundo pidiendo su mercancía? Entonces deduzca esos gastos de envío.
Gastos de franqueo y servicios de franqueo por suscripción.
Gastos de entrega.
Materiales de embalaje como cajas, sobres, material de relleno, plástico de burbujas, cinta de embalaje y etiquetas.
27. Subcontratistas
A veces los empleados no pueden hacerlo todo. Un contratista independiente es cualquier persona que contrate para realizar un servicio para su negocio que no sea un empleado. Si usted paga a un contratista independiente más de $600 en un año fiscal, necesitará presentar un formulario 1099. Puede contratar a un freelancer que trabaje como:
Diseñador gráfico o web
Fotógrafo o videógrafo
Empresa de mudanzas
Proveedor de algún otro tipo de servicio especializado
28. Suministros de tienda
Los suministros generales necesarios para mantener su tienda y vender sus bienes y mercancía entran en esta categoría. Dependiendo del tipo de tienda que posea y de su industria, estos gastos variarán. Por ejemplo:
Si usted posee un restaurante, podría incluir utensilios pequeños (artículos por debajo de $500), mantelería, blocs de pedidos, paños y trapos de cocina, productos de papel (papel higiénico, toallas de papel), jabón de manos y productos de limpieza.
Si posee una boutique, podría incluir bolsas, papel de seda, cintas, rollos para caja registradora, etiquetas de precio y adhesivos.
Si posee un salón, podría incluir toallas, cepillos, peines, productos para peinado y secadores de cabello.
29. Telefonía y comunicaciones
Este es el costo de su línea fija de uso comercial, celular, Wi‑Fi o servicio VoIP para su tienda.
30. Viajes
¿Va a una feria comercial o conferencia? ¿Para reunirse con proveedores potenciales? ¿Un evento de ventas? Puede deducir los costos siempre que su viaje tenga un propósito comercial y pase la noche fuera del área donde suele trabajar. Específicamente, puede deducir:
Pasajes aéreos: El costo de su vuelo.
Transporte terrestre: Como Lyft, Uber, taxis, transporte público y coches de alquiler.
Alojamiento: Este es el costo de un hotel, Airbnb, VRBO u otros alquileres de corto plazo.
Transporte local: ¿No sale de la ciudad? Aun así puede deducir el costo de viajar dentro de su área local por motivos comerciales. Al igual que el transporte terrestre, puede deducir taxis, transporte público, Lyfts y Ubers.
31. Servicios públicos
Deduca cualquier factura de servicios públicos que reciba para su tienda, incluyendo:
Internet
Calefacción y electricidad
Agua y recolección de basura
Cómo reclamar las deducciones fiscales
Dependiendo de la estructura de su negocio, deberá completar y presentar diferentes formularios para reclamar estas deducciones fiscales:
Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro completan el Schedule C, Profit or Loss From Business, que se adjunta a otros formularios fiscales, incluidos el Formulario 1040, 1040-SR, 1040-NR o 1041. Las deducciones del Schedule C se enumeran en la Parte II, desglosadas por categoría. Si tiene deducciones que no aparecen en la Parte II, puede agregar su propia lista de gastos comerciales en la Parte V del Schedule C.
Las sociedades, como las LLC con varios miembros, presentan el Form 1065, U.S. Return of Partnership Income, para informar las deducciones, junto con el Schedule K-1, que se presenta con el Form 1065, ya que una sociedad no paga impuesto sobre la renta y traslada las ganancias y pérdidas a los socios.
Las LLC que son C-Corporations o S-Corporations presentan un 1120 o formulario 1120S.
Conocer sus gastos comerciales deducibles y cómo puede aplicarlos como propietario de una tienda y como trabajador por cuenta propia reduce su factura de impuestos y hace que el proceso de declaración de impuestos sea mucho menos estresante.
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