La lista definitiva de 34 deducciones fiscales para propietarios de negocios por cuenta propia

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Puntos clave

Las deducciones fiscales para autónomos son los superhéroes de sus impuestos de negocio. Aparecen, reducen su factura fiscal y salvan su billetera de una seria destrucción durante la temporada de impuestos. Existe la opción de una deducción estándar (es decir, una tasa fija, ya sea que presente como soltero o casado presentando conjuntamente), pero las deducciones detalladas podrían potencialmente ahorrar más a los contribuyentes y valer el tiempo de llevar registros que invierte en rastrear y registrar gastos deducibles.

Para cosechar los beneficios de las deducciones fiscales sobre su ingreso bruto ajustado (AGI) en su declaración de impuestos, necesita saber qué gastos son deducibles, especialmente si trabaja desde casa. Así que reunimos una lista épica de 34 deducciones para autónomos para reducir su carga fiscal.

Aunque no toda deducción por ingresos comerciales calificada se aplicará a usted, saber qué es deducible para las personas por cuenta propia y los pequeños empresarios puede ayudarle a planificar sus gastos futuros. Siga leyendo para comenzar a aprender todo lo que necesita saber sobre las deducciones fiscales para trabajadores por cuenta propia, o vaya al final de esta publicación para ver un video.

¿Quién exactamente puede reclamar estas deducciones fiscales?

Si usted trabaja por cuenta propia, entonces puede reclamar estas deducciones del impuesto sobre la renta. El Internal Revenue Service (IRS) define el trabajo por cuenta propia como ejercer un comercio o negocio como propietario único, contratista independiente, propietario de una LLC de un solo miembro o como miembro de una sociedad.

Incluso si su pequeño negocio no está generando ganancias, siempre que esté involucrado en una actividad que sea “orientada a obtener beneficios” (en otras palabras, su objetivo es ganar dinero eventualmente), entonces aún se le considera trabajador por cuenta propia.

Tampoco tiene que estar a tiempo completo en su propio negocio. Si tiene un trabajo secundario y un empleo a tiempo parcial, aún se le considera parcialmente trabajador por cuenta propia.

Deducciones fiscales para autónomos

Publicidad y marketing

El costo de dar a conocer lo que hace puede acumularse rápidamente. La buena noticia es que puede deducir los gastos de publicidad, tales como:

• Anuncios en línea, como ubicaciones de anuncios en sitios web y Google Ads

• Publicidad en redes sociales, como anuncios en Facebook, Instagram, Twitter, LinkedIn y Pinterest

• Contenido patrocinado

• Publicidad impresa en periódicos, revistas y publicaciones del sector

• Listados en directorios de negocios

• Software de email marketing y redes sociales

• Costos de marketing de contenidos

• El costo de asistir a eventos de networking

Gastos de automóvil

Aunque trabaje desde casa, aún tiene que salir al mundo. Si conduce su coche por trabajo, puede deducir la conducción relacionada con el negocio y otros costos asociados con el viaje, como peajes y tarifas de estacionamiento.

Kilometraje de negocio

Hay dos formas de deducir el uso de su coche: el método de millaje estándar (la opción más común para negocios con base en el hogar) o el método de gastos reales. (Nota: si usted es un conductor de camión propietario-operador, no puede usar el método de millaje estándar para calcular una deducción por millaje de conductor de camión. En su lugar, se deducen los gastos reales de vehículos de trabajo calificados como camiones de semirremolque, incluyendo combustible, aceite, neumáticos, reparaciones y seguro.)

Millaje estándar: Cada año, el IRS establece una tarifa estándar para el reembolso por millaje. Para 2025, la tasa es de 70 centavos por milla. La forma en que funciona el reembolso es que multiplica su millaje anual total por negocios por la tasa estándar. El resultado es su deducción fiscal. 

Millaje total de negocio x tasa estándar por milla = deducción fiscal

Suponga que conduce 1,200 millas de negocio este año. Cuando haga sus impuestos, multiplicará 1,200 por 70 centavos: 

1,200 x $0.70 = $840

En este ejemplo, tiene una deducción de $840. 

Gasto real: Con el método de gastos reales, deduce un porcentaje de sus gastos totales del vehículo. El porcentaje se calcula dividiendo su millaje de negocio entre su millaje total anual.

Millaje de negocio / Millaje total = porcentaje deducible 

Por ejemplo, si conduce 1,200 millas de negocio en un año y 6,000 millas en total, entonces deducirá el 20% de los gastos de su automóvil. Los gastos del automóvil incluyen gasolina, seguro, lavado de autos, cambios de aceite y reparaciones. 

Supongamos que su gasto anual total del automóvil es de $7,500. Así es como calculará su deducción:

$7,500 x 0.20 = $1,500

Independientemente del método que utilice, es esencial entender qué cuenta como millaje de negocio. El millaje de negocio es cualquier lugar al que conduzca por motivos de trabajo que no sea hacia o desde su lugar principal de negocios. 

Su lugar principal de negocios es donde realiza la mayor parte de su actividad comercial. Si trabaja desde casa, entonces su lugar principal de negocios es su hogar. Si su lugar principal de negocios no es su hogar, entonces cualquier desplazamiento desde su casa hacia esa ubicación no es deducible.

Pero no se desanime. Todo otro desplazamiento por motivos de negocio cuenta como millaje de negocio, incluyendo conducir para:

• Visitar clientes o sitios de trabajo

• Reunirse con colegas o contratistas

• Talleres y otros eventos educativos

• Hacer recados para su negocio

• Ir al aeropuerto por viajes de negocios

¿Qué sucede si su lugar principal de negocios es su hogar? Entonces, cualquier lugar al que conduzca por trabajo podría ser deducible. Puede usar una de las muchas aplicaciones de seguimiento de millaje disponibles como un libro de registro o anotar las lecturas del odómetro en una hoja de cálculo.

Comisiones bancarias

¿Tiene comisiones? No se preocupe. Puede deducirlas si usa su cuenta bancaria únicamente para negocios. Puede deducir:

• Cuotas de mantenimiento mensuales

• Comisiones por sobregiro

• Tarifas de cajero automático

• Cargos por demora

• Cuotas de membresía de tarjetas de crédito

• Costos de configuración de préstamos

Seguros comerciales

Protegerse no es barato, pero puede deducir el costo de su seguro de responsabilidad civil y de seguro profesional.

Contratistas

Como propietarios de negocios, no podemos hacerlo todo nosotros mismos. A veces necesitamos subcontratar un trabajo a un contratista independiente, como un diseñador gráfico o un asistente virtual. 

Cualquier cosa que pague a un contratista es deducible, con una salvedad importante. Si paga a alguien más de $600 en un año fiscal por servicios relacionados con el negocio, debe presentar un Form 1099-NEC.  Una excepción es si paga a su contratista mediante tarjeta de crédito o PayPal. En ese caso, la empresa procesadora de la tarjeta de crédito (o PayPal) puede ser responsable de presentar un Form 1099-K.

Comisiones

Las comisiones pagadas a socios afiliados son deducibles. Solo asegúrese de presentar un Form 1099-NEC si alguien gana más de $600 en comisiones, ya que los afiliados se consideran contratistas independientes.

Equipos informáticos y tecnológicos

Desde laptops y tablets hasta ordenadores de escritorio y cámaras web, si usa un ordenador y otro equipo tecnológico para su negocio, puede deducirlos mediante depreciación. Y no olvide las cosas pequeñas, como reemplazar el cargador de la laptop que su perro mordió o cambiar su ratón por un elegante trackpad.

Cuotas y membresías

Los grupos de membresía profesional son una excelente manera de mantenerse conectado con otros y combatir la soledad del trabajo en casa. Además, puede deducir las cuotas de asociación que paga para formar parte de una organización profesional.

Alquiler de equipo

¿Alquila equipo para un uso ocasional relacionado con el trabajo? Mantenga un registro de esos costos porque el alquiler de equipo, incluidos vehículos, es deducible de impuestos.

Costos de eventos

Si organiza eventos para sus clientes, puede deducir algunos de los costos de organización. Puede deducir:

• Comidas y bebidas

• Costos de entretenimiento 

• Suministros, como productos de papel y cubiertos desechables

• Alquileres, como mesas, sillas y mantelería

• Personal para eventos, como contratar a un barman

• Alquiler del lugar

Muebles y decoración

Puede deducir el costo de amueblar y decorar su oficina en casa, oficina externa u otros espacios de trabajo. Los tipos de gastos que puede deducir son:

• Muebles, como un escritorio y una silla

• Estanterías

• Iluminación

• Elementos decorativos, como cortinas, alfombras, cojines, plantas y obras de arte

Regalos

¿A quién no le gusta dar y recibir regalos? Además, puede deducir los regalos que da a sus clientes y colegas. ¿La condición? Solo puede deducir $25 por persona por año.

Costos de puesta en marcha

No es poca cosa lanzar un negocio. Además del esfuerzo, los costos de puesta en marcha pueden requerir una gran suma de apoyo financiero, por lo que poder deducirlos puede proporcionar cierto alivio monetario. Esta plantilla de presupuesto para nuevos negocios puede ayudarle a mantener sus libros en orden y a monitorear su flujo de caja, pero mantener registros completos le ayudará a identificar fácilmente las deducciones en la época de impuestos.

Deducción del impuesto por trabajo por cuenta propia

El IRS le permite deducir la mitad del 15.3 por ciento del impuesto por trabajo por cuenta propia (que cubre los impuestos de seguridad social y Medicare), es decir, 7.65 por ciento, la misma cantidad que deduciría si fuera un empleador.

Además, reducirá su beneficio imponible con más deducciones que pueda reclamar. Dado que el impuesto por trabajo por cuenta propia se basa en sus ingresos brutos menos las deducciones fiscales, también pagará menos impuestos en general, dependiendo del número de deducciones elegibles que pueda tomar.

Primas de seguro de salud

Deducir sus primas de seguro de salud como propietario de un negocio por cuenta propia es un poco complejo. No lo deduce como un gasto comercial en su Schedule C. En su lugar, lo deduce como una deducción personal.

Y esta deducción no se limita solo al seguro de salud. También puede deducir sus primas dentales y de cuidado a largo plazo.

Para calificar, debe cumplir dos requisitos:

1. Usted no es elegible para un plan de salud patrocinado por un empleador. Esto significa que no tuvo un empleo como empleado que le ofreciera seguro de salud. También significa que su cónyuge no tuvo la opción de inscribirle en el plan de salud patrocinado por su empleador. Incluso si su cónyuge decide no inscribirle, si la opción está disponible, entonces no puede tomar esta deducción. 

2. Su negocio tiene un beneficio neto. Su negocio debe tener algún ingreso imponible para calificar para esta deducción. La cantidad de beneficio que obtiene su negocio determina cuánto de su seguro de salud puede deducir. Si la ganancia de su negocio es mayor que sus primas totales, entonces puede deducir el 100% de sus primas. Si el beneficio neto de su negocio es menor que sus primas totales, entonces solo puede deducir la cantidad igual a su beneficio neto. 

Oficina en casa

Ah, la codiciada deducción por oficina en casa. Ya use la opción simplificada o el método regular, las deducciones fiscales por negocios en casa pueden sumar una deducción significativa. Pero hay mucho que saber sobre cómo aplicar correctamente estas deducciones para el hogar, especialmente porque el IRS las examina detenidamente.

Primero, ¿qué cuenta como oficina en casa? 

Debe usar la oficina en casa “con regularidad”, lo que significa, por ejemplo, que no puede recibir a un cliente una vez en su casa y considerarlo como una oficina en casa. Pero no tiene que usar su oficina en casa a diario. Solo necesita ser utilizada de manera continua y consistente. 

También debe usar la oficina exclusivamente, lo que significa que solo utiliza el espacio para negocios y está claramente separado de su espacio personal. Eso significa que no puede reclamar su mesa del comedor, sofá o cama como oficina en casa. 

Si tiene una oficina en casa que califica, entonces hay dos tipos de gastos que puede deducir: gastos directos e indirectos. 

Gastos directos: Son gastos que solo se relacionan con su oficina en casa y no con toda su vivienda. Los gastos directos de la oficina en casa son totalmente deducibles y los registrará como cualquier otro gasto comercial. 

Gastos indirectos: Estos gastos—como los impuestos sobre la propiedad y los intereses hipotecarios—se comparten entre su espacio personal y su oficina en casa. Deducirá un porcentaje de estos gastos. Para calcular el porcentaje deducible, divida los metros cuadrados de su oficina en casa entre los metros cuadrados totales de su vivienda. 

Metros cuadrados de la oficina en casa / Metros cuadrados totales de la casa = porcentaje deducible

Por ejemplo, si su casa tiene 1,500 pies cuadrados y su oficina en casa 300 pies cuadrados, se vería así.

300 / 1,500 = 0.20 o 20%

Puede deducir el 20% de sus gastos indirectos de la oficina en casa. 

Los gastos indirectos de la oficina en casa incluyen:

• Alquiler

• Intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad

• Primas de seguro de propietarios o inquilinos

• Cuotas de la asociación de propietarios

• Servicios públicos, como gas, electricidad, agua y recolección de basura

• Sistema de seguridad

• Limpieza de la casa

• Reparaciones realizadas en toda su vivienda, como volver a poner el suelo

Supongamos que sus gastos totales del hogar son $40,000. Así es como calcularía su deducción:

$40,000 x 0.20 = $8,000

En este ejemplo, ¡su deducción por oficina en casa es de $8,000!

Intereses

A nadie le gusta pagar intereses, pero si tiene que hacerlo, al menos puede deducir los intereses que incurre en préstamos comerciales o tarjetas de crédito.

Licencias y permisos

Muchas empresas están obligadas a obtener licencias y permisos específicos. Puede deducir:

• Licencias comerciales

• Licencias profesionales

• Permisos de agencias locales, estatales y federales

Comidas

Lo más importante que debe saber sobre la categoría de comidas es que solo es deducible al 50%, ya sea que use el método de costo real o la asignación estándar por comidas. Aunque pague toda la comida a través de su negocio, solo puede deducir el 50% del costo total. (Como parte de la industria del transporte, el negocio de camiones es una excepción aquí: el 80% de las tasas diarias por comidas de un camionero puede deducirse cuando viaja fuera de casa.)

Los tipos de gastos de comidas que puede deducir son:

• Comidas de negocios con clientes o colegas (usted debe pagar la comida completa)

• Comidas durante viajes para usted o un empleado

• Aperitivos de oficina y comidas para empleados

• Comidas para reuniones con empleados

Tarifas por procesamiento de pagos

Si acepta tarjetas de crédito, probablemente esté pagando tarifas de procesamiento de pagos. Estas son las tarifas del 2–4% que paga al comerciante de tarjetas para procesar pagos. Puede deducir las tarifas de procesadores de pagos como Square, Stripe, PayPal y Authorize.Net.

Impuestos y gastos de nómina

Si contrata empleados para su negocio, sabe que los pagos de impuestos sobre la nómina hacen una gran mella en su cuenta bancaria. Por suerte, los impuestos locales, estatales y federales del empleador para la nómina son deducibles. 

También puede deducir el costo de su software de nómina y su seguro de compensación laboral. 

Equipo de fotografía y videografía

Invertir en equipo de fotografía y videografía no solo le ayuda a capturar esa foto digna de Instagram de su producto, sino que también es una deducción fiscal. Puede deducir el costo de:

• Cámaras

• Lentes 

• Equipo de iluminación

• Equipo de audio

• Fondos y accesorios

• Suministros, como tarjetas SD, baterías y cables

Dependiendo del costo del equipo, puede optar por deducirlo todo en un año o distribuir la deducción depreciando el gasto a lo largo del tiempo.

Honorarios profesionales

A veces simplemente tiene que consultar a un experto. Afortunadamente, los costos de trabajar con un abogado, un contador público certificado (CPA), un tenedor de libros y otros profesionales legales, financieros y fiscales son deducibles.

Desarrollo profesional

En un mundo perfecto, comenzaríamos nuestros negocios armados con todo el conocimiento que necesitamos para tener éxito. Pero, en la realidad, hay mucho que aprender cuando trabaja por cuenta propia. Ahí es donde entra el desarrollo profesional. Ya sea que esté aprendiendo sobre su industria o sobre cómo dirigir un negocio, puede deducir esos gastos educativos al presentar impuestos:

• Clases, formación y talleres (en línea y presenciales)

• Conferencias 

• Libros impresos y digitales y audiolibros

• Revistas, periódicos y diarios

• Eventos que mejoran sus habilidades o conocimientos de su sector

Suministros de oficina

Incluso los suministros de oficina más mundanos pueden tener un impacto significativo en sus impuestos. Puede deducir suministros como papel, bolígrafos, cuadernos, notas adhesivas y tinta de impresora.

Alquiler

Aunque tenga una oficina en casa, aún puede deducir otros espacios comerciales que alquile. Eso incluye:

• Una oficina donde atiende clientes

• Espacio de taller

• Unidad de almacenamiento

• Espacio de coworking

Reparaciones y mantenimiento

Los costos de mantener su espacio alquilado son deducibles. Desde pintar su oficina hasta pagar la limpieza continua, puede deducir sus costos de mantenimiento. 

Salarios y beneficios

Sus empleados no solo ayudan a que su negocio funcione, sino que también le brindan una agradable deducción fiscal. Puede deducir los salarios, bonificaciones y el costo de sus beneficios, como el seguro de salud y las aportaciones a planes de jubilación. 

Envíos y franqueo

Aunque no empaquete ni envíe productos a clientes, aún puede deducir los gastos de envío y franqueo de cualquier correspondencia comercial que realice. 

Software

Para los dueños de negocios por cuenta propia, el software se ha convertido en una parte crucial para dirigir un negocio. Puede deducir el costo de:

• Compras de software únicas

• Suscripciones de software continuas, como programación, gestión de tareas, software contable o, quizás, software fiscal

• Almacenamiento en la nube

• Aplicaciones que utiliza para el negocio 

Suministros

“Suministros” suena muy vago; lo sé. Pero es ambiguo por una razón. Esta categoría trata sobre los suministros que necesita para hacer su trabajo. Los suministros para un terapeuta son muy diferentes de los suministros para un entrenador personal.

La clave para deducir suministros es asegurarse de que se relacionen con su industria y lo que hace. Por ejemplo, un diseñador de interiores puede necesitar comprar muestras de telas para mostrar a un cliente. Aunque este gasto tenga sentido para un diseñador, no se aplica a un paseador de perros. Pero un paseador de perros podría deducir golosinas y juguetes para perros, mientras que un diseñador no podría. 

Teléfono e internet

Cuando trabaja por cuenta propia, puede deducir una parte de su factura personal de teléfono móvil y de internet del hogar. La deducción se basa en cuánto usa su teléfono o internet para el negocio frente al uso personal. 

Por ejemplo, si usa su teléfono móvil el 50% del tiempo para el negocio, entonces deducirá el 50% de su factura telefónica. Si su factura mensual de teléfono es $100, la parte deducible es $50. 

Lo mismo ocurre con su internet doméstico. Deducirá un porcentaje de la factura según cuánto use su internet del hogar para el negocio. 

Viajes

Si viaja fuera de la ciudad o dentro de su área local por negocios, alégrese, porque puede deducir sus gastos de viaje. Vamos a desglosarlo.

Viajes fuera de la ciudad: Este es el viaje que realiza fuera de su domicilio fiscal. Su domicilio fiscal es la ciudad o la zona general donde se encuentra su lugar principal de negocios. Eso significa que su domicilio fiscal no es donde vive personalmente, sino donde reside su negocio. 

Si viaja fuera de su domicilio fiscal por motivos de negocio, puede deducir gastos como:

• Pasajes aéreos y tarifas de equipaje

• Alojamiento

• Alquiler de coche

• Taxis, transporte público y viajes en Lyft o Uber

• 50% de sus comidas mientras viaja

Viajes locales: Este es el viaje de negocios que realiza dentro de su domicilio fiscal, donde no utiliza su coche para desplazarse. Si tiene una reunión con un cliente para almorzar y toma un Lyft al restaurante, por ejemplo, el costo del Lyft es deducible. 

Al deducir viajes locales, se aplican las mismas reglas que al millaje de negocio. No puede deducir viajes hacia y desde su lugar principal de negocios. 

Ejemplos de viajes locales son:

• Taxis

• Aplicaciones de transporte compartido como Lyft o Uber

• Transporte público

Gastos de sitio web

Todos los gastos relacionados con el sitio web son deducibles. Puede deducir:

• Alojamiento web

• Registro de nombres de dominio

• Temas y complementos

• Constructores de sitios web con suscripción, como Squarespace o Wix

• Fotografía de archivo

• Ayuda para el sitio web, como contratar a alguien para diseñar su sitio o realizar mantenimiento continuo (solo recuerde que esa persona es un contratista independiente y puede necesitar un 1099, lo que significa que deberán completar un Form W-9 al comenzar a trabajar … no espere hasta fin de año para enviar eso)

Cómo reclamar estas deducciones

Para reclamar estas deducciones fiscales para trabajadores por cuenta propia, deberá completar el Schedule C, Profit and Loss from Business, cuando presente sus impuestos. Las deducciones del Schedule C se enumeran en la Parte II del formulario, desglosadas por categoría. 

Si tiene deducciones que no están listadas en la Parte II, puede agregar su propia lista de gastos de negocio en la Parte V del Schedule C. 

Si tiene deducciones que no están listadas en la Parte II, puede agregar su propia lista de gastos de negocio en la Parte V del Schedule C. 

En qué fijarse

El IRS define una deducción fiscal como un gasto ordinario y necesario. “Ordinario” significa que es común para todos los negocios en su industria. En otras palabras, no es inusual ver otros negocios con costos similares. 

“Necesario” significa que el gasto es útil y apropiado para su negocio. El gasto no tiene que ser crucial para operar su negocio, pero sí debe ser útil de alguna manera.

Al decidir si algo es una deducción fiscal, asegúrese de que encaje en una de estas dos categorías. Por ejemplo, si usted es terapeuta de parejas, un libro sobre terapia de parejas es ordinario y necesario. Un libro sobre diseño de jardines no lo es. 

También podría preguntarse: ¿La ropa de trabajo es deducible para personas por cuenta propia? La respuesta corta: por lo general, no puede deducir ropa de trabajo ni gastos personales relacionados con la apariencia. 

La ropa solo es deducible si es ropa de protección (como casco o guantes de trabajo), ropa promocional (como una camiseta con su logotipo impreso) o un disfraz. La regla del IRS es que si es apropiado llevarla en la calle, entonces no es deducible. 

Por ejemplo, si compra un traje para usar en un evento donde habla, el costo del traje no es deducible porque podría usarse en la calle. Lo mismo ocurre con pantalones de yoga, camisas de vestir, vestidos de trabajo y ropa para usar frente a cámaras o en eventos. 

Los gastos de apariencia personal, como cortes de pelo, maquillaje y manicuras, tampoco son deducibles. La única vez que puede deducir los gastos de peluquería es si se peinan específicamente para una sesión de fotos o video. 

Lo mismo ocurre con el maquillaje. Solo puede deducir el maquillaje si usted:

• Se maquilla para una sesión fotográfica 

• Compra maquillaje a un proveedor profesional para usarlo exclusivamente en sesiones de foto y video o en el escenario

Ahora que conoce lo que se debe y no se debe hacer con las deducciones fiscales para autónomos, es hora de empezar a llevar un registro de sus gastos. Asegúrese de registrar y hacer seguimiento de todas sus deducciones fiscales, para que en la época de impuestos, sus deducciones puedan hacer lo que mejor saben hacer: proteger su negocio de una costosa factura fiscal y tal vez incluso conseguirle un reembolso. 

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las deducciones fiscales más grandes (o más comunes) para los autónomos?

Algunas de las deducciones fiscales más grandes para personas por cuenta propia son: uso de la oficina en casa, uso del vehículo y deducciones de seguro de salud. Estas deducciones pueden ahorrarle miles en impuestos en la temporada de impuestos. 

¿Cómo califico y calculo la deducción por oficina en casa?

Puede calificar para una deducción por oficina en casa siempre que tenga un espacio de trabajo dedicado (utilizado solo para el trabajo) separado de sus otros espacios personales (es decir, no un escritorio en la esquina de su cocina)—y lo utilice de manera continua y consistente. Para calcular la deducción por oficina en casa, use esta fórmula: Metros cuadrados de la oficina en casa / Metros cuadrados totales de la casa = porcentaje deducible

¿Puedo deducir las primas de seguro de salud si soy autónomo?

Sí, puede deducir las primas de seguro de salud si trabaja por cuenta propia—siempre que cumpla los requisitos: 1) No puede ser elegible para ningún plan de salud patrocinado por un empleador (incluso a través de su cónyuge), y 2) Su negocio debe tener un beneficio neto. Si la ganancia de su negocio es mayor que sus primas totales, puede deducir el 100% de sus primas. Si el beneficio neto de su negocio es menor que sus primas totales, entonces solo puede deducir la cantidad igual a su beneficio neto. 

¿Puedo deducir los gastos del vehículo o el millaje usado para mi negocio por cuenta propia?

¡Sí! Si usa su coche para fines comerciales, puede deducir tarifas de estacionamiento, peajes y millaje. Para 2025, la tasa de reembolso estándar por millaje del IRS para propietarios de negocios por cuenta propia es de 70 centavos por milla. 

¿Qué costos de puesta en marcha son deducibles en el primer año de mi nuevo negocio?

Puede deducir muchos costos de puesta en marcha para poner en marcha su negocio, incluidos los honorarios de constitución de una LLC, honorarios legales, costos de logotipos e identidad de marca, compras de equipos, suscripciones de software, costos de permisos, gastos de publicidad y marketing, subcontratistas, costos de eventos, suministros, alquiler y servicios públicos.